公告日期：2025-11-05

证券代码：874660 证券简称：小鸟科技 主办券商：长江承销保荐
北京小鸟科技股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已经公司2025年11月5日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

北京小鸟科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为建立健全北京小鸟科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定, 制定本制度。

第二条 内部审计是公司实施内部经济监督，依法检查会计账目及相关资产
的经营状况，监督财务收支真实性、合法性、效益性的活动。

第二章 内部审计机构和人员

第三条 公司应当在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作规则并
予以披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应当过半数，并由独立董事中的会计专业人士担任召集人，在公司担任高级管理人员的董事不得担任审计委员。

公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。

内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第四条 内审部负责人必须专职，由审计委员会任免。

公司配置专职人员从事内部审计工作。内审部人员应当具备下列基本的专业能力：

（一）掌握内部审计准则及内部审计程序；

（二）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

（三）熟悉公司生产经营流程及相关的经济业务知识；

（四）了解公司各项管理制度和财务会计制度。

第五条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要
职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所等外部审计单位之间的关系。

第六条 审计人员应当依照法律、法规及公司有关制度审计、忠于职守、坚
持原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与审计事项或与被审对象有利害关系的，应当回避。审计小组人员根据审计事项可以从业务部门抽调人员组成。

第三章 内审部的职责和权限

第七条 内部审计的范围：

（一）公司本部；

（二）公司全资子公司、分公司、控股子公司；

（三）公司参股企业；

（四）内审部负责人认为需要检查的其他事项。

第八条 内审部的主要职责有：

（一）对下列事项进行内部审计监督：

1、对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
2、对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司
的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活
动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、
业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

3、协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和
主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
（二）内部审计部门应当向审计委员会提交年度内部审计工作计划及年度内部审计工作报告。

（三）内部审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易及募集资金使用作为年度工作计划的必备内容。

（四）内部审计部门每季度至少应对货币资金的内控制度检查一次。在检查货币资金的内控制度时，应重点关注大额非经营性货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为，货币资金……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。