公告日期：2024-06-27

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—12 页

（一）合并及母公司资产负债表......第 7—8 页

（二）合并及母公司利润表...... 第 9 页

（三）合并及母公司现金流量表......第 10 页

（四）合并及母公司所有者权益变动表......第 11—12 页
三、财务报表附注...... 第 13—112 页
四、附件......第 113—116 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕8598 号

浙江宏伟供应链集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江宏伟供应链集团股份有限公司（以下简称宏伟供应公司）财
务报表，包括 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2022 年度、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了宏伟供应公司 2022 年 12 月 31 日、2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况，以及 2022 年度、2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宏伟供应公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2022 年度、2023 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
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见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。

宏伟供应公司的营业收入主要来自于一站式工业品集成供应、仓储中心运营及物流服务等。2022 年度、2023 年度，宏伟供应公司营业收入金额分别为人民币 1,387,346,132.91 元、1,647,430,913.69 元。

由于营业收入是宏伟供应公司关键业绩指标之一，可能存在宏伟供应公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 测试信息技术一般控制以及与收入确认相关的信息处理控制；

(3) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(5) 选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及签收/验收单等；

(6) 结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(7) 选取客户进行实地走访，以评估收入确认的真实性；

(8) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(9) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款和合同资产减值

1. 事项描述

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相关信息披露详见财务报表附注三（十）、（十一）及五（一）3、五（一）8、五（一）20。

截至 2022 年 12 月 31 日，宏伟供应公司应收账款账面余额为人民币
724,665,691.58 元，坏账准备为人民币 24,747,052.19 元，账面价值为人民币699,918,639.39 元，合同资产（含列示在其他非流动资产的合同资产）账面余额为人民币 47,481,214.01 元，减值准备为人民币 13……
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