公告日期：2025-04-14

证券代码：874687 证券简称：珈凯生物 主办券商：东吴证券
上海珈凯生物股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 4 月 12 日召开第一届董事会第十次会议，审议
通过《关于审议<上海珈凯生物股份有限公司董事会审计委员会工
作细则>的议案》。表决结果：同意 9 票；反对 0 票；弃权 0 票。
本议案无需提交股东大会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

上海珈凯生物股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化上海珈凯生物股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公 司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《全国 中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等有关法律、法规、规范性文件及
《上海珈凯生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。

第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”或“委员会”）是董
事会依《公司章程》设立的专门工作机构，是由董事组成的委员会，主要负责内、外部审计的沟通和评价，财务信息及其披露的审阅，重大决策事项监督和检查工作，对董事会负责并向董事会报告。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，
其中独立董事应当过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一提名，并由董事会选举产生。

第五条 审计委员会设主任委员一名，为委员会的召集人，由会计专业人士
的独立董事委员担任，负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会按规定补足委员人数。

第七条 委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交
书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第八条 公司董事会应对委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时
可以更换不适合继续担任的委员。

第九条 审计委员会设立办事机构或专门工作人员，负责日常工作联络和
会议组织等工作。

第三章 职责权限

第十条 审计委员会的主要职责权限：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘用或者更换承办公司审计业
务的会计师事务所；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（五）审查公司内控制度；

（六）聘任或者解聘公司财务负责人；

（七）法律、行政法规、中国证监会规定、公司章程规定以及董事会授予的其他职权。

第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事
会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第四章 决策程序

第十二条 审计委员会办事机构或专门工作人员负责做好审计委员会决
策的前期准备工作，提供包括但不限于公司以下方面的资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联交易审计报告；

（六）其他相关事宜。

第五章 议事规则

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