公告日期：2025-04-24

证券代码：874687 证券简称：珈凯生物 主办券商：东吴证券
上海珈凯生物股份有限公司

内部审计管理制度（北交所上市适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 4 月 22 日经公司第一届董事会第十一次会议
审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

上海珈凯生物股份有限公司

内部审计管理制度

（北交所上市适用）

第一章 总则

第一条 为进一步规范上海珈凯生物股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责
任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《上海珈凯生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律
法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。
第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成
本，改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。

第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员
及其他有关人员为实现控制目标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规，提高公司经营的效率和效果，保障公司资产的安全，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 内部审计机构

第六条 公司董事会设立审计委员会，制定审计委员会工作细则。审计委
员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。

第七条 公司设立内审部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控
制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条 内审部门配备专职审计人员，设内审部门负责人 1 名。内审部门
负责人对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第九条 内审部门的负责人专职从事内部审计工作，由审计委员会提名，
董事会任免。内部审计负责人如没有违纪违规行为或其他不符合任职条件的行为，不得随意撤换。

第十条 内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者
与财务部门合署办公。

第十一条 公司各内部机构、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响
的参股公司应当配合内审部门依法履行职责，不得妨碍内审部门的工作。

第三章 职责和总体要求

第十二条 审计委员会在指导和监督内审部门工作时，应当履行以下主要
职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议内审部门提交的工作计划和报告等；
（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内审部门与会计师事务所、政府审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 内审部门应当履行以下主要职责：

1、负责制（修）订公司内部审计管理制度，编制内部审计工作规划、年度内部审计工作计划和专项审计工作计划。

2、负责对公司及所属子（分）公司财务收支进行审计。

3、负责对公司所属子（分）公司、项目部年度经济效益及竣工项目经济效益情况进行审计。

4、负责对公司所属子（分）公司、项目部主要负责人离任经济责任审计。
5、负责对公司及所属子公司投资项目进行审计。

6、负责对公司及所属子（分）公司、项目部内部控制及风险管理情况进行审计。

7、负责对公司及所属子（分）公司、项目部的审计处理决定的执行情况进行跟踪检查。

8、承办董事会及审计委员会交办的内部审计事项。

9、协助监事会检查相关事项。

10、负责公司分包工程结算、决算管理。

11、对公司各……
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