公告日期：2025-04-24

公告编号：2025-072

证券代码：874687 证券简称：珈凯生物 主办券商：东吴证券
上海珈凯生物股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程（北交所上市后适用）
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 4 月 22 日经公司第一届董事会第十一次会议
审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

上海珈凯生物股份有限公司

董事会审计委员会年报工作规程

（北交所上市后适用）

第一条 为充分发挥上海珈凯生物股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会审计委员会（以下简称“审计委员会”）在公司年度财务报告编制、审计及披 露工作中的审查、监督作用，维护审计的独立性，提高审计质量，根据《中华

公告编号：2025-072

人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律、法规、规范性文件和《上海珈凯生物股份有限公司章程》《上海珈凯生物股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，制定本工作规程。

第二条 审计委员会委员应在公司年度报告编制、审核的过程中，勤勉尽
责地履行职责，维护公司及股东的整体利益。

第三条 公司董事会秘书和财务管理中心协调审计委员会与会计师事务所
的沟通，积极为审计委员会履行职责创造必要的条件。

第四条 年度财务报告审计工作的时间安排由公司管理层、相关部门与负
责公司年度财务报告审计工作的会计师事务所（以下简称“会计师事务所”）协商并制定方案后，报审计委员会确定。

第五条 公司财务管理中心受审计委员会的委托，适时督促会计师事务所
在约定时间内提交审计报告，督促的方式、次数和结果以书面形式记录和签字确认，并向审计委员会报告督促结果。

第六条 审计委员会在会计师事务所进场前，审阅公司编制的最近一期财
务会计报告，形成书面意见。

第七条 会计师事务所进场后，审计委员会进一步加强与会计师事务所的
沟通，并在会计师事务所出具初步审计意见后，再一次审阅公司财务会计报告，并形成书面意见。

第八条 公司年度财务报告首先由审计委员会进行表决，形成决议后提交
公司董事会审议。

第九条 审计委员会适时向董事会提交会计师事务所年度审计工作的总结
报告，并向董事会提议下年度续聘或改聘会计师事务所。

第十条 在考虑下一年度续聘会计师事务所时，审计委员会事先就会计师
事务所完成年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。如审计委员会达成肯定性意见，则续聘事项提交董事会、股东会审议；如审计委员会形成否定性意见，则应建议改聘会计师事务所。

第十一条 在改聘会计师事务所时，审计委员会以见面沟通的方式，对前
任和拟改聘会计师事务所进行全面了解并做出恰当评价，形成意见后提交董事

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会和股东会审议。

第十二条 公司根据审计委员会意见，向董事会建议拟解聘或者不再续聘
会计师事务所时，应提前 30 天通知会计师事务所，并按程序提交公司股东会审议；公司股东会对解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。

会计师事务所提出辞聘的，应向股东会说明公司有无不当情形。

第十三条 公司原则上不得在年报审计期间改聘会计师事务所，如确需改
聘，审计委员会应重点关注。

审计委员会通过约见前任和拟改聘会计师事务所的方式，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出合理判断的基础上表示意见后，提交公司董事会、股东会审议。

在此期间，审计委员会的沟通情况、评估意见及建议需形成书面记录并由相关当事人签字，在股东会决议披露后三个工作日内根据监管部门要求进行备案。

第十四条 年报审计期间被改聘的会计师事务所应在股东会审议时陈述意
见，相关陈述意见及股东会决议由公司充分进行披露。

第十五条 审计委员会密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，严
防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为的发生。

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