公告日期：2025-08-26

证券代码：874687 证券简称：珈凯生物 主办券商：东吴证券
上海珈凯生物股份有限公司

内部审计工作制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 8 月 25 日经公司第一届董事会第十三次会议审
议通过。
二、 分章节列示制度的主要内容

上海珈凯生物股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为建立上海珈凯生物股份有限公司（以下称“公司”）内部审计
制度、加强内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准 则》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规、规章和规范性文件以及《上 海珈凯生物股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本制 度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控
制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效
果等开展的一种评价活动。

本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内部 审计对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序等规范，是公司开展内 部审计管理工作的标准。

本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第三条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司
的财务收支与业务活动均接受内部审计的监督检查。

第二章 内部审计机构和审计人员

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则。审
计委员会成员全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且召集人为会计专业人士。

第五条 公司设内部审计部门，作为公司内部审计机构，负责公司内部审
计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。公司内部审计部门直接对董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报告工作。

第六条 内部审计部门应配备专职人员从事内部审计工作。内部审计人员
应当具备下列理论知识和专业能力：

（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知 识；

（二）熟悉相应的法律法规及公司规章；

（三）掌握内部审计准则及内部审计程序；

（四）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

（五）熟悉本公司生产经营及经济业务知识；

（六）其他必要的实践经验和相关职业经历。

内部审计人员应坚持实事求是的原则，忠于职守、客观公正、廉洁奉 公、保守秘密；不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。审计人员办理审计事 项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。

第七条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任
免。公司应当披露内部审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第八条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，
或者与财务部门合署办公。

第九条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。

第三章 内部审计机构的职责与权限

第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主
要职责：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）监督及评估内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟
通；

（六）公司董事会授权的其他事宜及有关法律法规中涉及的其他事
项。

公司内部审计部门须向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管
理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委
员会。

第十一条 内部审计部门应当履行以下……
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