公告日期：2025-02-17

关于陕西恒凯新能源股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

（中国（上海）自由贸易试验区浦明路 8 号）

二〇二五年二月

《关于陕西恒凯新能源股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵司 2025 年 1 月 9 日出具的《关于陕西恒凯新能源股份有限公司股票公开
转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。陕西恒凯新能源股份有限公司（以下简称“恒凯股份”或“公司”）、民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“主办券商”）、北京海润天睿律师事务所（以下简称“律师”）和中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请审核。

说明：

1、如无特别说明，本问询函回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。

2、本问询函回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

3、本问询函回复中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

公开转让说明书补充披露 楷体（加粗）

目 录

问题 1.关于业务模式及合规性。...... 4
问题 2.关于独立性。 ...... 36
问题 3.关于历史沿革。 ...... 68
问题 4.关于经营业绩。 ...... 85
问题 5.关于固定资产和在建工程。...... 139
问题 6.关于应收款项。 ...... 157
问题 7.关于其他事项。 ...... 173

问题 1.关于业务模式及合规性。

根据申报文件，（1）公司主要从事管道天然气销售及 LNG、CNG 的生产和销售，当前已取得 4 个区域的管道天然气特许经营权，并取得燃气经营许可证、气瓶充装许可证、危险化学品经营许可证、安全生产许可证等相关资质，部分资质有效期临近届满；（2）报告期内公司因未经消防设计审查擅自施工、未办理建筑工程施工许可证擅自施工、未按要求进行隐患排查、建立隐患台账，员工安全教育试卷判定不实、不执行政府指导价、政府定价等原因受到多次行政处罚；（3）公司租赁神木市顺杰工贸有限公司土地使用权，并在相关用地上建设站房及构筑物，因上述站房的所有权主体与土地使用权主体不一致，无法取得不动产权属证书。

请公司：（1）说明公司取得管道天然气特许经营权、燃气经营许可证等资质所履行的程序及合法合规性，有效期限；公司所取得资质对资金、专业技术人员、技术设备等方面的具体要求，公司是否持续具备相应条件，是否存在未取得相关资质即开展业务、超出资质规定范围开展业务等情形；有效期临近届满资质的续期安排，是否存在实质性障碍；（2）结合天然气特许经营权相关法律法规规定及协议条款，说明公司所取得天然气特许经营权的稳定性，授予方在特许经营权有效期内是否能单方解除协议，如可以单方解除，请说明具体规定或约定情形及对公司生产经营的影响；（3）说明在公司取得特许经营权的地域范围内，是否存在授权方授予其他单位特许经营权的情形，是否存在特许经营区域不明或重叠交叉的情形，公司是否因此与授权方或其他燃气企业产生纠纷，是否对公司经营产生重大不利影响；（4）说明公司涉及危险化学品的具体业务环节，相关资质取得情况及齐备性、日常使用、生产、储存、运输、管理环节登记备案的办理情况、危险化学品相关制度的执行情况；公司业务是否涉及危险废物，如涉及，请说明危险废物申报及处理情况、委托处理单位的资质取得情况，存放、处置、储存、转移危险废物的具体措施及合法合规性；（5）结合安全生产人员配备情况、资金投入情况、内部培训情况、安全隐患排查及整改情况、历史上是否发生管道毁损、燃气泄露等安全事故，说明公司内部控制、安全生产管理制度的建立健全及执行情况；（6）说明安全生产费计提方法、依据及计提充分性，具体会计处理是否符
合《企业会计准则》的相关规定；（7）结合报告期内及期后公司及子公司受到行政处罚的具体情况，说明公司的违法违规行为是否构成重大违法违规，公司采取的整改规范措施及其有效性，公司风险管理与内部控制制度的完备性及可执行性，报告期后是否发生类似情形，是否对公司生产……
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