公告日期：2025-07-08

关于成都太和坊食品股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函之回复

主办券商

二零二五年七月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

浙商证券股份有限公司推荐成都太和坊食品股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让项目组（以下简称“项目组”），于 2025 年 6 月9 日收到贵单位出具的《关于成都太和坊食品股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）后，组织成都太和坊食品股份有限公司（以下简称“太和坊”或“公司”）及相关中介机构召开了协调会，就《审核问询函》所涉及的有关问题进行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见，涉及对《成都太和坊食品股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》（以下简称“公转书”或“公开转让说明书”）进行修改或补充的部分，已按照审核问询函的要求对公开转让说明书进行了修改和补充，并已在公开转让说明书中以楷体加粗显示。

本回复说明中的简称如未特殊说明，与公开转让说明书中的简称具有相同的含义。本反馈意见回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对公开转让说明书等文件的修改、补充 楷体、加粗

本回复中若出现部分合计数尾数与所列数值总和尾数存在差异的情况，均为四舍五入所致。

公开转让说明书中对问询函中要求披露的回复内容进行了补充披露。考虑到问询函中回复内容的完整性，不同问题的回复存在重复或引用其他题目回复内容的情况。因此，公开转让说明书补充披露时，考虑上下文联系及可读性，针对重复或引用的内容进行了适当合并、节略，并按照公开转让说明书中编号重新进行了编排。

目录

问题 1：关于收入及经营业绩 ...... 3
问题 2：关于销售模式 ...... 30
问题 3：关于固定资产及在建工程...... 76
问题 4：关于财务规范性 ...... 87
问题 5：关于食品安全 ...... 93
问题 6：关于业务合规性 ......111
问题 7：关于历史沿革 ...... 123
问题 8：关于其他事项 ...... 143
其他事项 ...... 175

问题 1：关于收入及经营业绩

根据申报文件，报告期内，公司营业收入分别为 29,036.36 万元、26,275.08万元；报告期内，公司综合毛利率分别为 42.44%、47.14%。

请公司：（1）结合公司业务开展情况，对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运、经营活动现金流等主要财务指标变动进行定量分析；（2）结合公司主要客户、终端客户分布情况、同行业可比公司情况等，分析说明公司西南地区的销售收入占比较高的原因及合理性；（3）说明公司是否存在销售返利情形，如有，请说明返利政策、返利金额及比例等，相关会计处理是否符合《企业会计准则》规定；（4）说明公司关于退换货的相关机制，预估销售退回的会计处理方法，是否符合《企业会计准则》规定；（5）说明公司第三方回款金额较大的合理性，公司及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方与第三方回款的支付方是否存在关联方关系或其他利益安排，是否存在同一回款方为不同客户回款的情况；报告期内是否存在因第三方回款导致的货款归属纠纷；与第三方回款相关的内部控制制度是否健全且得到有效执行；（6）结合报告期各期主要明细产品、主要原材料价格及数量、人工、制造费用、运费等变化情况及对毛利率具体影响，定量分析各细分产品毛利率波动的原因及合理性；（7）结合产品结构、成本构成、市场定位等，定量分析公司综合毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性；（8）结合公司所处行业、期末在手订单、期后经营业绩（收入及其增长率、净利润、毛利率、经营活动现金流量）情况，说明公司经营业绩的可持续性。

请主办券商及会计师核查上述事项并发表明确意见。

【回复】
一、公司说明

（一）结合公司业务开展情况，对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运、经营活动现金流等主要财务指标变动进行定量分析；

1、盈利指标

（1）营业收入

报告期内，公司营业收入分别为 29,036.36 万元、26,275.08 万元，2024 年营
业收入较上年减少 2,761.27 万元，同比下降 9.51%，主要原因系香肠腊肉调料收
入下降 2,371.4……
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