公告日期：2025-01-15

关于北京云基科技股份有限公司股票公开
转让并挂牌申请文件的审核问询函
北京云基科技股份有限公司并民生证券股份有限公司：

现对由民生证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的北京云基科技股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1.关于持续经营能力。根据申报材料，（1）报告期内，公司归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润分别为 189.86 万元、-1,039.26 万元、-12.46 万元，2023年、2024 年 1-6 月处于亏损状况。（2）报告期内，公司综合毛利率分别为 36.09%、37.21%和 39.32%，与同行业可比公司存在一定差异。（3）报告期各期末，公司短期借款分别为4,002.41 万元、6,384.64 万元和 7,455.82 万元，长期借款分别为 0、0、3,708.93 万元，并向多个关联方借款；报告期内，公司经营活动现金流量净额分别为-651.48 万元、-3,632.30 万元和-2,263.59 万元，持续净流出。

请公司：（1）关于盈利能力。①结合公司核心竞争力、产品市场需求、行业发展前景等，补充披露公司报告期内亏损的主要原因，亏损对公司现金流、业务拓展、人才吸引、
团队稳定性、研发投入、战略性投入、生产经营可持续性等方面的影响，公司应对措施及其有效性，并作重大事项提示。②量化分析并说明收入结构变化、各单项业务毛利率变化对综合毛利率的影响情况；按照产品类别，结合产品平均价格、平均成本，说明公司与同行业可比公司毛利率的差异情况及原因。③说明 2024 年 1-6 月收入、净利润、毛利率、经营性现金流量净额较去年同期变动比例及原因；结合公司所处行业竞争格局、业务拓展能力、筹资能力、期末在手订单、期后签订合同、期后业绩（收入、净利润、毛利率及经营活动现金流量）及与去年同期对比的情况，说明公司预计未来是否将会持续亏损，公司预计扭亏为盈的时点。（2）关于偿债能力。①结合资金主要用途、资金需求情况，补充披露公司短期借款逐年增长、经营现金流持续净流出的原因及合理性，公司是否存在较大的短期或长期偿债风险；说明公司 2022 年在大额长短期借款、关联方有息拆入资金的情况下分配股利的原因及合理性，是否存在变相资金占用或利益输送。②结合银行授信等资金来源，说明针对将要到期的短期借款、应付账款和其他应付款的还款计划和还款能力，是否存在资金流紧张的情形。③结合公司产品市场前景及竞争格局、新产品开发情况及商业化能力、未来三年产品研发预计资金投入、预计成本费用支出等，说明公司是否仍需要持续对外融资，现有融资渠道、融资能力是否足以支持公司正常开展研发活动、长期资产建设等经营需要，公司是否存在重大流动性风险，应对持续亏损的措施及有效性，是否具有持续经营能力。
（3）结合公司未来资本市场规划及实际情况，说明公司挂牌的原因及目的；结合公司挂牌后每年将新增的成本费用（包括但不限于公司新增的内部规范成本、中介机构费用等）、公司的盈利能力、获取现金流能力等，说明公司是否能够承担进入公开市场的相关成本支出，并说明相关支出的资金来源。

请主办券商、会计师核查上述情况并发表明确意见。
2.关于研发能力。根据申报材料，（1）公司按照标准三“研发投入+营业收入”指标申报挂牌。（2）报告期内，公司研发投入分别 1,823.65 万元、2,070.98 万元、984.76 万元，占同期营业收入的比例分别为 13.76%，17.47%和 14.74%；公司拥有研发人员 41 名，占比 18.22%。

请公司：（1）说明报告期内各个研发项目的时间、目标、预算及实际执行情况、人数需求、研究成果、对应在产品中的商业化转化情况，说明研发活动的真实性、必要性。（2）结合与可比公司产品特性、生产工艺等比较情况，说明公司技术是否具有领先性，说明研发投入较多的原因及合理性，研发费用率、研发人员占比与同行业是否存在明显差异。（3）列示说明研发人员的学历分布情况，结合职能定位说明公司研发人员认定标准、数量及结构，是否与研发项目匹配，说明是否存在研发人员与其他岗位人员混同的情况，研发人员人均薪酬与可比公司或当地公司薪酬水平是否存在较大差异，如公司主要管理人员、董事、监事薪酬在管理费用和研发费用的，说明具体归集和分配情况及合理性。（4）说明研
发投入的材料使用后是否可收回再利用、是否存在研发样品对外销售的情况及其会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定。（5）说明是否建立研发项目的跟踪管理系统，有效监控、记录各研……
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