公告日期：2025-03-04

关于常州三洋精密制版股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的审核问询函的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2025 年 1 月 15 日出具的《关于常州三洋精密制版股份有限公司股
票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）已收悉，常州三洋精密制版股份有限公司（以下简称“三洋精密”、“本公司”或“公司”）、开源证券股份有限公司（以下简称“主办券商”或“开源证券”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“律师”）对《审核问询函》提出的问题进行了认真核查和落实，涉及需要对《常州三洋精密制版股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）及其他文件进行修改或补充披露的，已按照反馈意见的要求进行修改和补充，并已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。现将审核问询函的落实情况逐条报告如下：

如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。

股转反馈意见的字体为宋体加粗，反馈意见回复为宋体。在公开转让说明书中补充披露内容为楷体加粗。公司回复内容前标注“【公司回复】”，主办券商回复内容前标注“【主办券商回复】”。

现就《审核问询函》中提及的问题回复如下：

目 录

1.关于营业收入及毛利率。 ...... 3
2.关于应收款项。 ...... 4
3.关于财务规范性。 ...... 65
4.关于存货与供应商。 ...... 74
5.关于关联交易。 ...... 97
6.关于历史沿革。 ...... 98
7.关于外协加工。 ...... 128
8.其他事项。 ...... 136

1.关于营业收入及毛利率。

根据申报文件，报告期内，公司营业收入分别为 12,702.88 万元、19,375.57
万元和 14,261.85 万元；报告期内，公司来自晶科能源股份有限公司的收入分别为 62.31%、54.86%和 38.41%，客户集中度较高；报告期内，公司综合毛利率分别为 39.60%、35.97%和 37.15%。

请公司结合公司业务开展情况，对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运等主要财务指标变动进行定量分析（原因分析的文字表述以“万元”为单位），并说明报告期内经营活动现金流量净额与净利润存在差异的原因及合理性。

请公司：（1）说明公司主要产品的核心技术优势，是否存在一定的技术门槛，短期内是否存在被替代的风险，是否存在单一产品依赖；（2）说明公司是否存在对主要大客户晶科能源的重大依赖及减少客户依赖的具体措施和有效性，双方合作是否具有稳定性及可持续性，如其停止或减少对公司的产品采购，是否对公司未来持续经营能力构成重大不利影响，客户集中度是否符合行业惯例；（3）定量分析公司向晶科能源销售价格与公允价格或其他客户价格的对比情况及差异率等，结合入股价格公允性、销售单价公允性说明是否存在利益输送情形；（4）说明公司是否存在客户指定供应商的情形，如有，说明具体原因及合理性，收入确认（总额法、净额法）方法是否符合《企业会计准则》规定；（5）结合公司行业周期性、主要产品及原材料价格变动、产能利用率、公司在手订单情况等因素，定量分析报告期各期营业收入波动的原因及合理性；结合公司主要客户、生产线分布情况等，说明公司在华东地区销售收入占比较高的原因及合理性；报告期内净利润变动的原因及合理性；（6）结合报告期各期主要明细产品价格、主要原材料价格及数量、人工、制造费用等变化情况及对毛利率具体影响，定量分析各主要细分产品毛利率波动的原因；（7）结合同行业可比
公司同类业务毛利率、业务结构等，定量分析公司毛利率与同行业可比公司存在差异的原因及合理性；（8）结合公司所处行业、公司在行业内的地位、公司主要竞争对手情况、产品和服务的主要竞争优势、核心技术优势、期末在手订单、期后经营业绩（收入及其增长率、净利润、毛利率、经营活动现金流量）情况，说明公司经营业绩的稳定性与可持续性。

请主办券商、会计师核查上述事项并发表明确意见；说明对客户走访比例、发函比例、回函比例、替代程序、期后回款比例、收入截止性测试比例等，是否存在提前或延后确认收入的情形；对报告期内收入真实性、准确性、完整性发表明确意见。

（一）请公司结合公司业务开展情况，对公开转让说明书中涉及的盈利（收入、毛利率、净利润）、偿债、营运等主要财务指标变动进行定量分析（原因分析的文字表述以“万元”为单位），并说明报告期内经营活动现金流量净额与净利润存在差异的原因及合理性。

【公司回复】

1.请公……
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