公告日期：2024-12-27

关于宜春万申智能装备股份有限公司股票
公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函

宜春万申智能装备股份有限公司并国投证券股份有限公司:
现对由国投证券股份有限公司（以下简称“主办券商”）推荐的宜春万申智能装备股份有限公司（以下简称“公司”）股票公开转让并在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”）挂牌的申请文件提出问询意见，请公司与主办券商予以落实，将完成的问询意见回复通过全国股转系统公开转让并挂牌审核系统一并提交。

1. 关于历史沿革。根据申报文件：（1）2023 年 5 月，易
松锋、刘乱娇、刘凤春、彭发根、袁辉等人将其持有的公司股权转让给万申融成，系公司出于方便对股东管理的相关要求；（2）公司历史上多名股东曾存在亲属、同事等代持股权
情形，2023 年 5 月 10 日，通过股权转让还原前述代持情形；
（3）2023 年 7 月，公司通过直接激励及员工持股平台万申
融创实施股权激励；（4）2019 年 4 月，范建西将公司 80 万
元注册资本（占比 2.1786%）转让给范文豪，因未收到股权转让款诉至法院，法院判令范文豪向范建西支付股权转让款40 万元及相关逾期利息，范文豪至今尚未履行支付义务。
请公司：（1）说明易松锋、刘乱娇、刘凤春、彭发根、
袁辉等人将其持有的公司股权转让给万申融成的合理性、定价依据及公允性，前述人员是否继续通过万申融成间接持有公司股份；万申融成内部人员是否为公司员工，入股价格定价依据及公允性，是否在公司供应商、客户参股或任职，是否与公司、董事、监事、高级管理人员是否存在关联关系，是否存在委托持股或其他利益安排；（2）说明公司股权代持行为是否在申报前解除还原，是否取得全部代持人与被代持人的确认情况；公司是否存在影响股权明晰的问题，相关股东是否存在异常入股事项，是否涉及规避持股限制等法律法规规定的情形；公司股东人数是否存在超过 200 人的情形；（3）说明持股平台万申融创的合伙人是否均为公司员工，股权激励的实施进展情况，是否存在预留份额及其授予计划；股份支付费用的确认情况，计算股份支付费用时公允价值确定依据及合理性，结合股权激励安排、合伙协议等说明股份支付的会计处理、列报是否符合会计准则等相关规定；（4）说明范文豪尚未支付股权转让款的原因及进展情况，范文豪与范建西之间的股权转让纠纷是否会影响公司股权明晰性。

请办券商、律师核查上述事项，就公司是否符合“股权明晰”的挂牌条件发表明确意见，并说明以下核查事项：（1）结合入股协议、决议文件、支付凭证、完税凭证、流水核查情况等客观证据，说明对公司控股股东、实际控制人，持有公司股份的董事、监事、高级管理人员、员工持股平台合伙人
以及持股 5%以上的自然人股东等主体出资前后的资金流水核查情况，并说明股权代持核查程序是否充分有效；（2）结合公司股东入股价格是否存在明显异常以及入股背景、入股价格、资金来源等情况，说明入股行为是否存在股权代持未披露的情形，是否存在不正当利益输送问题；（3）公司是否存在未解除、未披露的股权代持事项，是否存在股权纠纷或潜在争议。

请主办券商、会计师核查事项（3），并就股份支付相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定发表明确意见。

2.关于业务资质。根据申报文件，公司业务资质包含特种设备生产许可证、第二类医疗器械经营备案凭证；公司持有的高新技术企业证书即将到期。

请公司补充披露：（1）公司及子公司取得排污许可证或固定污染源排污登记回执的具体情况；（2）公司高新技术企业证书到期后对公司经营业绩的影响，并在公开转让说明书中对相关风险作重大事项提示。

请公司：（1）说明公司是否存在未按照建设进度办理排污许可证或固定污染源登记即投入使用的情形，如是，投入使用期间的污染物排放情况，是否按规定处理污染物，是否导致严重环境污染，是否可能受到行政处罚，是否构成重大违法行为；（2）说明公司第二类医疗器械经营备案凭证对应的业务、收入金额和占比；说明公司是否使用相关特种设备
及其合法合规性。

请主办券商、律师核查上述事项并发表明确意见。

3.关于销售收入和主要客户。根据申报文件，（1）报告期内，公司主要从事固体制剂智能生产装备和数字化软件系统的研发、设计、生产，营业收入分别为 11,808.89 万元、16,699.25 万元、7,286.51 万元；净利润分别为 1,406.06 万元、1,829.17 万元、995.48 万元；毛利率分别为 41.54%、38.61%、37.01%；（2）报告期内，公司境外销售占比分别为 16.13%、12.28%、7.23%；（3）报告期内公司前五大客户收入占比合计分别为 28.06%、25.04%、27.4……
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