公告日期：2025-10-14

证券代码：874792 证券简称：八环科技 主办券商：国泰海通
八环科技集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 10 月 11 日经公司第三届董事会第三次会议审议通过。

二、 分章节列示制度的主要内容

八环科技集团股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为完善八环科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结
构，促进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，确保董事会对高级管理人员的有效监督，根据相关法律、法规、规范性文件和《八环科技集团股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是下设于董事会的专门委员会，经董事会批准后成立。
第三条 审计委员会必须遵守公司章程，在董事会授权的范围内独立行使职
权，对董事会负责，向董事会报告工作，行使《公司法》规定的监事会职权。
第四条 审计委员会通过公司的内审部实现其对董事会、投资者以及其他利
益相关方的义务。审计委员会对公司的内审部的工作进行指导、协调、监督和检查。

第二章 审计委员会的产生与组成

第五条 审计委员会由三名委员组成，设主任委员（召集人）一名。

第六条 审计委员会委员由董事组成，其中独立董事委员不少于两名，且至
少有一名独立董事委员为会计专业人士。

会计专业人士的独立董事应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：

（一）具备注册会计师资格；

（二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士学位；

（三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位有五年以上全职工作经验。

第七条 审计委员会的委员由董事会选举产生。主任委员由会计专业的独立
董事担任、并由审计委员会的委员按一般多数原则选举产生，负责主持委员会工作。

第八条 审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任。在委员任职期间，
如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据本工作细则第五条至第七条规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会不能无故解除其职务。

第九条 委员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交
对会议议题的意见报告，视为不能履行职责，委员会应当建议董事会予以撤换。
第三章 审计委员会的职责

第十条 董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制，具体职权包括：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司内控制度；

（五）法律法规、《公司章程》和公司董事会授予的其他事宜。

第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘用或者解聘财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律法规、规范性文件及《公司章程》规定的其他事项。

第四章 审计委员会的决策程序

第十二条 公司有关部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公
司有关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告、内部控制评价报告；

（二）内外部审计机构的工作报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的相关资料；

（五）其他相关事宜。

第十三条 审计委员会召开会议，对所提供的报告进行评议，并将相关书面
决议材料呈报董事会讨论：

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换意见；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司内控制度是否得到有效落实；

（三）公司财务报告等信息是否全面客观真实，公司重大的关联交易是否合……
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