公告日期：2026-03-20

证券代码：874792 证券简称：八环科技 主办券商：国泰海通
八环科技集团股份有限公司内部审计制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度已经公司于 2026 年 3 月 19 日召开的第三届董事会第五次会议审
议通过。
二、 分章节列示制度的主要内容

八环科技集团股份有限公司

内部审计制度

（北交所上市后适用）

第一章 总则

第一条 为加强本公司内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计
核算和生产经营符合国家各项法律法规要求，维护包括中小投资者的所有股东 的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审 计署关于内部审计工作的规定》和国家有关法律法规以及《八环科技集团股份 有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合本公司的实际情况，特制定 本制度。

第二条 内部审计的职责：内部审计的职责是对企业内部经济信息的真
实、合法、合规和完整性，对公司资产的保护情况，对政策法规遵守情况以及 对资源经济的有效利用，进行独立的检查和评价。内部审计工作必须围绕公司 当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策以及公司的各项规章制度，进
行内部审计监督。

第三条 本制度适用于八环科技集团股份有限公司、控股子公司及具有
重大影响的参股公司（下简“公司”“子公司”及“参股公司”）。

第二章 机构和职权

第四条 内部审计部作为公司的内部审计机构，对董事会负责，向董事会
审计委员会报告工作，依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对本制度第三条所述公司、子公司或参股公司的财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。审计委员会指导和监督内部审计部工作。

第五条 内部审计部门应当保持独立性，对公司、子公司或参股公司行使
内部审计职能，根据需要，可以聘请中介机构配合开展工作。

第六条 审计部门根据公司发展规模和审计工作的实际需要，配备专业
知识和业务能力与内部审计工作相适应的专职审计人员，负责对本公司进行审计监督。审计人员专业技术职务任职资格，按照国家有关规定执行。

第七条 审计部门每半年应向董事会审计委员会报告内部审计工作情况
和发现的问题，并至少每年向董事会审计委员会提交一次内部审计报告。

董事会审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性进行评估，认为公司内部控制存在重大缺陷或风险的，应及时向股东会报告。

第八条 审计部在实施审计工作中，可行使以下职权：

（一）根据内审工作需要，要求报送有关生产、经营、财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；

（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；

（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；

（四）参加有关会议，组织成员企业召开与审计有关的会议；

（五）参与研究制定有关的规章制度；

（六）对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明；

（八）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止，并报公司董事长责令其交出；
（九）经公司董事会批准，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；

（十）提出纠正处理违法、违规行为的意见以及改进经营管理、提高经济效益的建议；

（十一）对因违法、违规行为给企业造成严重损失的直接责任人员，提出处理意见，并报公司董事会；对于重大违法、违规事项，由公司董事会决定交与执法机关处理。

第九条 审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职
守，不得徇私舞弊和泄露公司秘密。

第十条 审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不
得打击和报复。

第十一条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造
成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。
第三章 审计职责与内容

第十二条审计部应当履行……
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