公告日期：2025-08-12

睿龙材料科技无锡股份有限公司

审计报告

目 录

一、审计报告...... 第 1—5 页
二、财务报表...... 第 6—11 页

（一）合并及母公司资产负债表...... 第 6—7 页

（二）合并及母公司利润表...... 第 8 页

（三）合并及母公司现金流量表...... 第 9 页

（四）合并及母公司所有者权益变动表......第 10—11 页

三、财务报表附注...... 第 12—97 页
四、附件 ......第 98—102 页

（一）本所营业执照复印件......第 98 页

（二）本所执业证书复印件...... 第 99 页
（三）本所从事证券服务业务备案完备证明材料…………… 第 100 页

（四）注册会计师执业资格证书复印件...... 第 101-102 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕9569 号

睿龙材料科技无锡股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了睿龙材料科技无锡股份有限公司（以下简称睿龙科技公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度和 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了睿龙科技公司 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况，以及 2023 年度和 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于睿龙科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度和 2024 年度财务报表
审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。

睿龙科技公司的营业收入主要来自于覆铜板和粘结片等产品的销售。2023
年度和 2024 年度营业收入分别为 12,501.62 万元和 21,872.85 万元。

由于营业收入是睿龙科技公司的关键指标之一，可能存在睿龙科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认的方法是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于外销收入获取电子口岸信息并与账面记录核对，选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；

(5) 结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证报告期的销售额；

(6) 选取部分客户进行实地走访以核实与该等客户的交易情况；

(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8) 对资产负债表日前后确认的营业收入执行截止性测试,评价营业收入是否在恰当期间确认；

(9) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表……
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