公告日期：2025-09-30

证券代码：874827 证券简称：元立光电 主办券商：东莞证券
东莞市元立光电股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度于 2025 年 9 月 29 日经东莞市元立光电股份有限公司（以下简称
“公司”）第一届董事会第十次会议审议通过。
二、 分章节列示制度的主要内容

东莞市元立光电股份有限公司

内部审计制度

一、 审计人员工作规范
第 1 条 为促进公司内部审计队伍的建设，规范从业人员的职业道德行为，严肃审计纪律，根据国家有关法律法规和公司内部规定，特制定本规范。
第 2 条 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，并在工作中严守职业道德规范，加强职业道德修养，自觉接受纪律约束，保证审计工作质量，提高审计工作水平。
第 3 条 审计部负责人应当加强对审计人员的职业道德和纪律教育，并对审计人员遵守职业道德和纪律的情况进行监督、检查。
第 4 条 审计人员应具备的素质。
1．熟悉有关的法律、法规、公司的战略计划、预算及业务流程政策。
2．掌握审计、内部控制和公司治理等相关专业知识。
3．具有与所执行审计业务相匹配的经验。

4．具有调查研究、综合分析、职业判断和文字表达能力。
5．具有较强的人际交往能力，能恰当地与他人进行有效的沟通。
第 5 条 审计人员日常行为规范。
1．全心全意为公司的改革和发展服务，忠于职守，勤奋工作。
2．努力学习，不断更新知识，学以致用，积极进取。
3．严格遵守国家法律、法规，依法审计，保证审计材料的真实性、合法性。4．办理审计事项，应当客观公正，实事求是，廉洁奉公，保持严谨、稳健、负责的职业态度。
5．不得参与被审计单位的经营活动。
6．办理审计事项，与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。
7．对在执行审计任务中知悉的国家、公司和被审计单位的商业秘密及不宜公开的事项，负有保密责任。
8．谦虚谨慎，平等待人，树立良好形象。
第 6 条 审计人员在执行任务时应严格遵守以下纪律。
1．在实施审计期间，不得参加可能影响公正执行任务的宴请。
2．到外地或有关单位调查研究时，食宿应执行公司规定的接待标准。
3．不受贿、索贿，不利用职权为个人谋私利。
4．不得隐瞒查出的被审计单位违反财经法纪的问题。
二、内部审计管理制度
第 1 条 为适应公司专业化管理需要，健全内部经济监督、检查机制，保证公司财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性，根据国家相关法规，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第 2 条 内部审计工作的目的
1．监督公司经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在公司及成员公司的贯彻执行。
2．查处违规行为，保护公司资金、财产的安全与完整。
3．强化公司的经营管理，为提高经济效益，规避经营风险，实现经营战略目标服务。

第 3 条 内部审计工作要求
1．遵守国家的法律、法规和有关政策以及公司发布的各项规章制度。
2．以公司经营目标为工作中心，以事实为依据，以国家法律和公司制度为准绳，客观、公正地反映、分析各运营单位、部门的经济活动，评价经营管理者的经济责任，提出恰当的审计意见，作出正确的审计结论和建议。
第 4 条 内部审计工作依据“只查不究”的原则开展，对被审计单位的审计结果只具有出具审计报告、提出审计意见的建议权，不负责意见和建议的具体落实，公司董事会对审计意见和建议所形成的处理和处罚有最终裁定权。
第 5 条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会指导和监督内部审计部门的工作、负责内部审计与外部审计之间的沟通、审核公司的财务信息及其披露并审查公司的内控制度。
第 6 条 公司设立审计部，是审计委员会的专门工作机构，并配置专职人员从事内部审计工作。审计部受审计委员会领导，在审计委员会指导下独立开展工作，审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。专门审计部门负责具体执行公司年度审计计划，履行内部审计职责，组织实施内部审计活动。
第 7 条 审计委员会的主要职责
1.指导和监督内部审计制度的建立和实施。
2.审议审计部提交的工作计划和报告等。
3.协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第 8 条 审计部的主要职责。
1．对本公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度（包括内部管理控制制度和内部会计控制制度）的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价。
2．对本公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。