公告日期：2026-04-28

证券代码：874851 证券简称：谷登机械 主办券商：华泰联合
江苏谷登重型机械科技股份有限公司外汇衍生品业务管理

制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经 2026 年 4 日 27 日召开的第二届董事会第二次会议审议通过，无
需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度的主要内容

江苏谷登重型机械科技股份有限公司

外汇衍生品业务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范江苏谷登重型机械科技股份有限公司（以下简称“公
司”）外汇衍生品业务，防范和控制外币汇率风险，根据《中华人民共和国
公司法》、《中华民国证券法》等相关法律、法规及规范性文件以及《江苏
谷登重型机械科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规
定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及其全资子公司、控股子公司或公司控
制的企业（以下合称“子公司”）的外汇衍生品业务，子公司进行外汇衍生品业务视同公司外汇衍生品业务，适用本制度。

第三条 本制度所称外汇衍生品主要包括远期结售汇业务、外汇掉
期业务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。

第四条 公司外汇衍生品业务除遵守国家相关法律、法规及规范性文
件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章 操作原则

第五条 公司的外汇衍生品须以正常的生产经营为基础，与公司实际业
务相匹配，以规避和防范汇率或利率风险为主要目的，不得进行以投机为目的的外汇交易。

第六条 公司开展外汇衍生品业务只允许与经国家外汇管理总局和
中国人民银行批准、具有外汇衍生品业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。

第七条 公司进行外汇衍生品业务必须基于公司的外币收（付）款的谨慎预测，合约外币金额不得超过外币收（付）款的实际需求总额。同
时，针对发生的外币融资，公司参照上述原则，合理安排外汇衍生品的额度、品种和时间，以保障外汇衍生品的有效性。

第八条 公司以其自身名义设立外汇衍生品交易账户，不得使用他人账户进行外汇衍生品业务。

第九条 公司须具有与外汇衍生品业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行外汇衍生品交易，且严格按照审议批准的外汇衍生品额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章 审批权限

第十条 公司单项或年度外汇衍生品计划的具体决策权限为：

（一）外汇衍生品业务投资资金额度达到公司最近一期经审计净资
产 10%以上但未超过50%的，需提请公司董事会审批。

（二）外汇衍生品业务投资资金额度达到或超过公司最近一期经审
计净资产50%的，需通过公司董事会审议后提请公司股东会审批。

已按照前述规定履行相关审批程序并披露的，不再纳入累计计算范

围。

第四章 业务管理及内部操作流程

第十一条 公司董事会、股东会为公司进行外汇衍生品业务的决策机构，对外汇衍生品业务作出决定。董事长在董事会和股东会批准的权限范围内，负责远期结售汇及外汇期权交易的具体事项决策，负责签署或授权他人签署相关协议及文件。

第十二条 公司财务负责人负责外汇衍生品业务的日常运作和管理，
行使相关职责：

（一）负责对公司外汇衍生品业务进行监督管理；

（二）负责审议外汇衍生品业务的交易方案，根据流动性和金额大小
按审批权限提交交易方案；

（三）负责交易风险的应急处理。

第十三条 公司财务中心为外汇衍生品业务经办部门，负责外汇衍生品
业务的计划制定、资金筹集、业务操作及日常联系与管理。

第十四条 公司审计部负责审查监督外汇衍生品业务的实际操作情
况、资金使用情况及盈亏情况。

第十五条 外汇衍生品业务内部操作流程如下：

（一）财务中心负责外汇衍生品业务的具体操作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和分析，对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、
交割期限等进行分析，提出外汇衍生品操作方案；

（二）财务中心应当综合公司的外汇衍生品需求，根据人民币汇率的变动趋势以及各金融机构报……
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