公告日期：2025-08-26

证券代码：874859 证券简称：昌德科技 主办券商：中信证券
昌德新材科技股份有限公司审计委员会议事规则

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2025 年 8 月 26 日召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于制
定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市后适用的公司治理 相关制度的议案》，表决情况：5 票同意，0 票反对，0 票弃权。
二、 分章节列示制度的主要内容

昌德新材科技股份有限公司董事会

审计委员会议事规则

第一章 总 则

第一条 为强化昌德新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公
司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有 效监督，完善公司法人治理结构，公司特设董事会审计委员会(以下简称“审 计委员会”或“委员会”)，作为负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工 作的专门机构，并行使《公司法》规定的监事会职权。

第二条 为确保审计委员会规范、高效地开展工作，公司董事会根据《中
华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)、公司章程及其他有关法律、 法规和规范性文件的规定，特制订本议事规则。

第三条 审计委员会所作决议，必须遵守公司章程、本议事规则及其他有
关法律、法规和规范性文件的规定。

第四条 审计委员会根据公司章程和本议事规则规定的职责范围履行职
责，独立工作，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员构成

第五条 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，且至少一名独
立董事是会计专业人士。

第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三
分之一以上提名，并由董事会以全体董事过半数选举产生。

审计委员会设召集人一名，召集人由任独立董事的会计专业人士担任。
审计委员会召集人负责召集和主持审计委员会会议，当委员会召集人不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职权；委员会召集人既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由董事会指定一名委员履行审计委员会召集人职责。

第七条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，委员任期届
满，连选可以连任。委员任期届满前，除非出现《公司法》、公司章程或本议事规则规定不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动丧失委员资格，并由董事会根据本规则的规定

第八条 审计委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数
的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人选。在审计委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，拟辞任委员应当依照本规则的规定履行相关职责。

第九条 《公司法》、公司章程关于董事义务的规定适用于审计委员会委
员。

第十条 审计委员会由证券法务部负责组织委员会讨论事项所需的材
料，向委员会提交提案。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。审计委员会应
当了解公司经营情况，检查公司财务，监督董事、高级管理人员履职的合法合规性，行使公司章程规定的其他职权，维护公司及股东的合法权益。审计委员会可以独立聘请中介机构提供专业意见。

第十二条 审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估
内外部审计工作和内部控制，包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

第十三条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括
以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是……
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