公告日期：2025-08-21

广东威诺高科技股份有限公司

与开源证券股份有限公司

对全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《关于广东威诺高科技股份有限公司股票公开转让并挂牌
申请文件的审核问询函》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司《关于广东威诺高科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》已收悉。感谢贵公司对开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”、“主办券商”）推荐的广东威诺高科技股份有限公司（以下简称“威诺高”、“公司”）股票公开转让并挂牌申请文件的审查。开源证券已按要求组织广东威诺高科技股份有限公司及其他中介机构对审核问询函进行了认真讨论，对审核问询函中所有提到的问题逐项落实并进行书面说明，涉及需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构出具核查意见，涉及到公开转让说明书及其他相关文件需要改动部分，已经按照审核问询函的要求进行了修改，现逐条回复如下，请予审查。

提示性说明

1 如无其他特别说明，本回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致

2 下列披露的数据，除特别注明之外，金额单位均为：人民币元

3 本回复凡未特殊说明，尾数合计差异均系四舍五入造成

本回复正文中的字体代表以下含义：

宋体（加粗） 审核问询函所列问题

4

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充披露部分

1.关于境外销售。根据申报文件，报告期内，公司境外销售收入 8,757.53 万元、10,772.07 万元，占营业收入的比例分别为 91.53%、88.33%，第一大客户
Homewerks Worldwide, LLC 报告期各期销售占比分别为 49.19%和 52.92%。
请公司：（1）说明主要境外客户基本情况，包括但不限于公司名称、成立时间、国家、注册资本、实际控制人、经营规模等、合作期限、客户稳定性、客户类型等，是否存在通过关联方、第三方回款的情形，是否实现终端销售；报告期末境外销售形成的应收账款期后回款情况；上述客户及其实际控制人或主要股东、关键经办人员与公司是否存在关联关系或其他利益安排；（2）结合公司与 Homewerks Worldwide, LLC 业务合作历史、合作机制、公司产品可替代性及竞争优势、美国市场需求状况、Homewerks Worldwide, LLC 自身经营情况、公司期后与其订单签订情况等，说明双方业务合作的稳定性及可持续性，如其停止或减少对公司的产品采购，是否对公司未来持续经营能力构成重大不利影响，公司减少客户依赖的具体措施和有效性，是否具备开发新客户的能力及成效；结合产品可替代性、目前在手订单情况、期后新增订单，说明与其他客户签署的订单情况及新客户的开拓情况；（3）说明公司客户集中度较高的原因，对比同行业可比公司，说明客户集中度高是否符合行业特征，如明显高于同行业可比公司，说明原因及合理性；（4）结合境内外主要客户采购产品的单价及单位成本、境内外各产品收入占比及毛利率，说明境内外毛利率存在差异的原因；（5）说明公司主要出口国地区贸易政策、关税政策、汇率变动等是否存在不确定性，是否可能对公司业绩产生较大影响，公司应对措施及有效性；（6）说明在销售所涉国家和地区是否依法取得从事相关业务所必需的资质、许可，报告期内是否存在被相关国家和地区处罚或者立案调查的情形；（7）说明相关业务模式下的结算方式、跨境资金流动、结换汇等是否符合国家外汇及税务等法律法规的规定；报告期内境外销售收入与海关报关数据的差异原因及合理性，与出口退税、运费及保险费是否匹配。

请主办券商、会计师及律师按照《挂牌审核规则适用指引 1 号》中关于境
外销售的要求补充核查，说明对于境外销售收入的核查方式，并对公司境外销售收入的真实、准确、完整性发表明确意见。

（1）说明主要境外客户基本情况，包括但不限于公司名称、成立时间、国
家、注册资本、实际控制人、经营规模等、合作期限、客户稳定性、客户类型等，是否存在通过关联方、第三方回款的情形，是否实现终端销售；报告期末境外销售形成的应收账款期后回款情况；上述客户及其实际控制人或主要股东、关键经办人员与公司是否存在关联关系或其他利益安排；

【公司回复】

1）说明主要境外客户基本情况，包括但不限于公司名称、成立时间、国家、注册资本、实际控制人、经营规模等、合作期限、客户稳定性、客户类型等，是否存在通过关联方、第三方回款的情形……
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