公告日期：2025-04-23

天风证券股份有限公司

关于湖北洲辉汽车科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件审核问询函的回复（武汉东湖新技术开发区高新大道 446 号天风证券大厦 20 层）
二〇二五年四月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司《关于湖北洲辉汽车科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）的要求，湖北洲辉汽车科技股份有限公司（以下简称“洲辉科技”“公司”）、天风证券股份有限公司（以下简称“主办券商”“天风证券”）会同北京盈科（武汉）律师事务所、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）就贵公司提出的问题进行了认真讨论、核查，对《审核问询函》中的问题逐项予以落实并进行书面回复，同时对洲辉科技申请文件中的有关内容进行必要的补充、修改。

如无特别说明，本回复中相关用语释义与《湖北洲辉汽车科技股份有限公司公开转让说明书（申报稿）》一致。本审核问询回复中的字体代表以下含义：

黑体（不加粗） 审核问询所列问题

宋体（不加粗） 审核问询问题的回复

楷体（加粗） 涉及申请文件补充披露或修改

本审核问询回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

问题 1.关于持续经营能力...... 4
问题 2.关于销售与采购...... 36
问题 3.关于实际控制人及公司治理 ...... 85
问题 4.关于历史沿革...... 93
问题 5.关于业务合规性......107
问题 6.关于偿债能力及流动性......121
问题 7.关于财务规范性......131
问题 8.其他事项 ......141

问题1.关于持续经营能力

根据申报材料，（1）报告期内，公司营业收入分别为5,387.70万元、8,399.17万元和4,163.96万元，2023年大幅增长；归属于申请挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为43.80 万 元、1,025.69万元和250.89万元，毛利率分别为19.16%、23.12%和25.60%；（2）报告期内，公司增值税即征即退分别为51.22万元、471.09万元、71.73万元，对经营业绩的贡献较大。

请公司：（1）说明2024年1-5月收入、净利润、毛利率、经营性现金流量净额较去年同期变动比例及原因；（2）结合公司报告期内原材料、主要产品平均价格波动情况、产能释放情况，以及同行业可比公司营业收入变化情况，说明收入2023年大幅增长的原因及合理性，带动收入增长的客户、产品类型及订单情况；说明公司报告期内收入波动与下游客户行业景气度是否一致、与可比公司经营业绩是否存在显著差异；（3）说明各期公司增值税即征即退各项税收优惠的具体内容、适用条款以及对净利润的具体影响金额，2023年大幅增长的原因及合理性，相关依据是否充分，公司业绩是否依赖税收优惠；说明增值税即征即退金额与残疾人职工数量、月最低工资标准的匹配性，相关税收优惠政策的可持续性以及对公司经营业绩的影响，并作重大事项提示；（4）关于毛利率。①按照产品类别，结合平均成本、平均价格波动及其主要影响因素，说明公司毛利率持续增长原因及合理性，是否存在调节毛利率的情形；②按照产品类别补充说明公司与同行业可比公司毛利率的差异情况及原因，说明公司毛利率显著高于东升股份的原因及合理性；（5）说明公司是否存在通过调节或变更固定资产及无形资产折旧及摊销、存货跌价准备、应收账款坏账准备、资产减值等会计政策及会计估计的方式调节利润以满足挂牌条件的情形，是否存在应缴未缴或少缴社保的情况，关联方向公司拆入大额资金是否收取利息、公司是否计提财务费用，模拟测算上述影响后，公司是否仍符合挂牌条件，并说明公司挂牌目的及未来资本市场规划；（6）结合公司在手订单及新签订单、客户所在区域或地区政策、主要客户的复购情况、主要产品的市场份额、期后经营情况（营业收入、净利润、毛利率、经营活动现金流量、每股净资产等指标），说明公司是否具备持续经营能力，能否持续满足挂牌条件。

请主办券商及会计师核查上述问题并发表明确意见。请主办券商内核部门对上述事项及项目质量情况发表明确意见。

回复：

一、说明2024年1-5月收入、净利润、毛利率、经营性现金流量净额较去年同期变动比例及原因

公司2024年1-5月主要财务数据较上年同期变动情况如下：

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。