公告日期：2026-04-28

证券代码：874884 证券简称：龙行天下 主办券商：招商证券
广东龙行天下科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（上交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

公司于 2026 年 4 月 24 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过《关
于制定公司上市后适用的规章制度的议案》。表决结果：同意 9 票；反对 0

票；弃权 0 票。本议案无需提交 2025 年年度股东会审议。

二、 分章节列示制度的主要内容

广东龙行天下科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化广东龙行天下科技股份有限公司（以下简称“公司”）董
事会决策功能，完善公司治理结构，规范董事会审计委员会的议事程序，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规、规范 性文件，以及《广东龙行天下科技股份有限公司章程》的规定，制定本工作 细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责
，向董事会报告工作。审计委员会主要负责监督公司财务信息、内部控制、内外部审计等工作。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责
，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，行使《公司法》规定的监事会的职权，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务会计报告。

第四条 公司须为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或机构
承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第五条 公司审计委员会成员由 3 名董事组成，应当为不在公司担任高级
管理人员的董事，其中独立董事 2 名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第六条 审计委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事
的三分之一以上提名，并由董事会全体董事过半数选举产生。

第七条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事委员中的会
计专业人士担任，负责主持委员会工作。

审计委员会的召集人（主任委员）由董事会全体董事过半数选举产生。如独立董事委员中的会计专业人士只有一名的，该名独立董事委员直接担任召集人（主任委员），无需选举。

第八条 审计委员会全部成员应当符合有关法律法规、《公司章程》及本
工作细则任职要求。

第九条 公司将组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取履职所
需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。

第十条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期与董事任期一致。委员
任期届满，连选可以连任。审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》《公司章程》或本议事规则规定的不得任职的情形，不得被无故解除职务。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据《公司章程》及本工作细则的规定补足委员。

审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责包括：

（一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）监督公司董事及高级管理人员履行信息披露相关职责的行为；

（六）行使《公司法》规定的监事会职权，依法检查公司财务，监督董事、高级管理人员履行职责的合法合规性，维护公司及股东的合法权益；

（七）行使法律法规、部门规章、规范性文件、业务规则规定的其他职权；

（八）公司章程和董事会授权的其他事项。

第十二条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以
下方面：

（一）根据董事会的授权制定选聘外部审计机构……
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