公告日期：2026-04-27

安徽济人药业股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2026]第 31-00001 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F,Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road,Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083

审 计 报 告

大信审字[2026]第 31-00001 号
安徽济人药业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽济人药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2025
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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（一）收入确认事项

1、事项描述

如财务报表附注五、（三十四）所示，2025 年度财务报表中营业收入金额为人民币1,140,658,097.35 元。贵公司主营业务为现代中药的研发、生产和销售，由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，营业收入确认是否恰当会对贵公司经营成果产生很大影响，因此我们将贵公司收入确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：

（1）对贵公司的销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试，并对关键控制点执行了控制测试；

（2）通过查阅相关销售合同、获取贵公司收入确认的相关会计政策及访谈管理层等方式，评估贵公司收入确认原则是否符合企业会计准则的规定；

（3）采取抽样方法，检查销售合同、订单、出库单、到货签收单等合同单据，核实贵公司收入确认是否与披露的会计政策一致；

（4）获取贵公司 2025 年度的销售金额及期末应收账款余额并执行分析程序，采取抽样方法确定函证范围，同时……
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