公告日期：2026-01-16

关于广东欣涛新材料科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二六年一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵司《关于广东欣涛新材料科技股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）的要求，恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“恒泰长财证券”或“主办券商”）作为公司推荐主办券商，会同广东欣涛新材料科技股份有限公司（以下简称“欣涛新材”或“公司”）、尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京融鹏律师事务所（以下简称“律师”）本着勤勉尽责，诚实守信的原则对贵司提出的审核问询函中所有提及的问题逐项予以落实并进行了书面说明。涉及需要中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构出具了核查意见，涉及需要对《公开转让说明书》及其他文件进行修改或补充披露的，已按照审核问询函的要求进行了修改和补充。现将审核问询函的落实情况逐条报告如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与公开转让说明书中的相同。本审核问询函回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本报告中的字体代表以下含义：

黑体 审核问询函所列问题

宋体 对审核问询函所列问题的回复、说明及核查意见

对《公开转让说明书》《恒泰长财证券有限责任公司关于推荐广东欣涛新
楷体（加粗） 材料科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让
的推荐报告》进行补充披露、更新

目录

问题 1.关于公司业绩...... 3
问题 2.关于主要客户及供应商......18
问题 3.关于经营合规事项......43
问题 4.关于历史沿革...... 66
问题 5.关于公司治理的规范及有效性......67
问题 6.关于其他事项...... 100

（1） 关于货币资金及交易性金融资产......100

（2） 关于研发费用......114

（3） 关于二次申报...... 123

（4） 关于信息披露准确性......127

问题 1.关于公司业绩

根据申报文件及市场公开信息，报告期各期，公司营业收入分别为21,163.16 万元、20,623.81 万元及 8,072.42 万元，同比前期申报期间本次申报收入有所下滑；毛利率分别为 19.31%、21.06%及 20.26%，其中 PO 型热熔胶毛利率分别为 14.32%、20.74%及 19.65%；应收账款账面价值分别为 8,828.02 万元、7,404.29 万元及 6,954.23 万元。

请公司：（1）结合可比公司业绩变化、老客户复购率、新客户开拓情况、产能利用率变化等，说明公司前次挂牌后营业收入大幅下滑的原因；结合公司期末在手订单、期后新签订单、期后经营业绩（收入及其增长率、净利润、毛利率、经营活动现金流量）情况等，说明公司未来经营业绩是否存在持续下滑的风险。（2）结合 PO 型热熔胶的单位价格、单位成本、市场供求等，说明该产品毛利率2024 年显著上升的原因。（3）说明 EVA、聚烯烃型热熔胶是否共用生产线，制造费用如何在 EVA、聚烯烃型热熔胶两类产品之间归集。（4）说明报告期各期公司产品应用于不同行业的收入金额及占比情况，结合报告期内房地产客户的收入占比，说明房地产行业景气度下降对公司经营业绩、应收账款回款的影响。（5）说明应收账款的期后回款情况、应收账款逾期金额及比例、是否符合行业惯例，主要收款对象是否存在经营恶化、资金困难等风险。

请主办券商及会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见。（2）说明针对营业收入的核查方式及程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例，说明针对公司收入确认方式及时点恰当性采取的具体核查措施及有效性，对收入真实性、完整性、准确性发表明确意见。

【回复】

一、公司说明

（一）结合可比公司业绩变化、老客户复购率、新客户开拓情况、产能利用率变化等，说明公司前次挂牌后营业收入大幅下滑的原因；结合公司期末在手订单、期后新签订单、期后经营业绩（收入及其增长率、净利润、毛利率、经营活动现金流量）情况等，说明公司未来经营业绩是否存在持续下滑的风险。

1、结合可比公司业绩变化、老客户复购率、新客户开拓情况、产能利用率变化等，说明公司前次挂牌后营业收入大幅下滑的原因

（1）可比公司业绩变化

可……
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