公告日期：2025-07-30

关于

上海英凡环保科技股份有限公司
股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

（江西省南昌市新建区子实路 1589 号）

二〇二五年七月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司于 2025 年 6 月 27 日下发的《关于上海英凡环保科技股份有限公
司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”），上海英凡环保科技股份有限公司（以下简称“英凡环保”或“公司”）与国盛证券有限责任公司（以下简称“主办券商”或“国盛证券”）、众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、北京市中银（上海）律师事务所（以下简称“律师”）就贵公司问询函中提出的问题进行了认真讨论与核查，逐项落实并进行书面说明。

涉及需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构分别出具了核查意见。涉及对《上海英凡环保科技股份有限公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）及其他申请文件进行修改或补充披露的部分，已按照问询函要求对相关文件进行了必要的修改、补充说明或解释。

如无特别说明，本问询函回复中的简称与公开转让说明书中的释义相同。涉及公开转让说明书补充披露或修改的内容已在公开转让说明书中以楷体加粗方式列示。

本问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对公开转让说明书的补充及修改

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目录

问题 1.关于业绩 ...... 3
问题 2.关于应收账款 ...... 26
问题 3.关于公司业务及合规性 ...... 40
问题 4.关于特殊投资条款 ...... 68
问题 5.关于其他事项 ...... 82
问题 6.其他补充说明 ...... 123
问题 1.关于业绩

根据申报文件，（1）报告期内，公司的营业收入分别为 15,288.08 万元及
13,082.88 万元，2024 年下降 14.42%，主要系系统集成业务收入下降；（2）报告期内，公司的毛利率分别为 42.75%及 43.90%；（3）公司的运维服务业务按照时段法确认收入。

请公司：（1）结合公司系统集成收入减少的原因及销售费用大幅下降的情况，说明公司报告期内开拓新客户的情况及是否具有持续开拓新客户的能力；结合公司产品的平均使用年限，说明公司的现有客户是否具有复购需求；结合上述情况，说明公司业绩是否具有稳定性；（2）结合公司的核心工序技术、核心竞争力、同行业可比公司经营状况、期末在手订单、期后新签订单、期后经营业绩（收入及其增长率、净利润、毛利率、经营活动现金流量）情况等，说明公司未来经营业绩是否存在持续下滑的风险；（3）说明公司代理西克麦哈克（北京）仪器有限公司烟气在线监测设备销售的具体模式，是否为买断式销售，公司在代理销售中承担的义务，该业务按照总额法确认收入的恰当性；说明公司采购技术服务的具体内容，技术服务是否用于系统集成业务，直接采购技术服务的合理性；说明公司在系统集成业务中的核心工序及所需的关键生产要素；（4）说明公司是否向供应商采购备品备件后直接销售，该业务按照总额法确认收入的合理性；备品备件业务的毛利率水平较高的原因；（5）结合公司运维服务的单价、单位成本、成本构成及技术人员人均工资，说明公司运维服务的毛利率高于同行业可比公司的原因；（6）结合合同条款、业务特点等说明公司运维服务业务是否满足时段法确认条件、履约进度的确认依据是否恰当、当期收入确认金额是否准确，上述情况是否与同行业公司保持一致；（7）说明合同履约成本的归集、核算方法，各项目是否单独核算；是否存在长期未结转、延期、停滞或亏损的项目，合同履约进度与结算进度和收款进度是否存在明显差异；合同履约成本具体性质及核算的内容，跌价准备的测试方法、程序和结果，跌价准备计提的充分性。

请主办券商及会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见；（2）说明针对营业收入的核查方式及程序，发函、回函、走访、替代措施的金额和比例，说明针对公司收入确认方式及时点恰当性采取的具体核查措施及有效性，对收入真
实性、完整性、准确性发表明确意见。
【公司回复】

一、结合公司系统集成收入减少的原因及销售费用大幅下降的情况，说明公司报告期内开拓新客户的情况及是否具有持续开拓新客户的能力；结合公司产品的平均使用年限，说明公司……
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