公告日期：2025-01-07

关于

正和汽车科技（十堰）股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的审核问询函

的回复

主办券商

（经济技术开发区卫星路以北，仙台大街以西仙台大街 3333 号润德大厦 C 区七
层 717、719、720、721、723、725 室）

二〇二四年十二月

关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函

的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司于 2024 年 11 月 14 日出具的《关于正和汽车科技（十堰）股份有限
公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（简称“问询函”）已收悉。正和汽车科技（十堰）股份有限公司（以下简称“正和科技”、“申请人”、“公司”）与恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“主办券商”）、北京盈科（武汉）律师事务所（以下简称“律师”）、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告中的简称或名词的释义与《正和汽车科技（十堰）股份有限公司公开转让说明书》（申报稿）中的含义相同。本问询函意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问题的回答 宋体

对公开转让说明书的修改 楷体、加粗

目 录

问题 1：关于经营业绩 ...... 4
问题 2：关于固定资产及在建工程 ...... 83
问题 3：关于历史沿革 ...... 119
问题 4：关于业务合规性 ...... 129
问题 5：关于采购与存货 ...... 164
问题 6：关于应收款项 ...... 204
问题 7：关于期间费用 ...... 234
问题 8：其他事项 ...... 258

问题 1：关于经营业绩

根据申报文件，（1）报告期各期，公司 50,735.84 万元、63,564.74 万元和
26,468.55 万元，主要来源于总装总成与车身零部件的销售收入，收入呈增长态势。（2）公司收入确认分为产品销售、模具销售、废料销售和其他收入，其中，产品销售的收入确认方式分为上线结算模式和签收结算模式。（3）报告期各期，公司前五大客户销售占比分别为 74.24%、76.00%和 80.32%，客户集中度较高；其中，第一大客户陕汽集团商用车有限公司的销售占比分别为 32.04%、44.22%和51.41%。公司存在客商重合情况。（4）报告期各期，公司净利润分别为-2,451.10万元、422.95 万元和 1,223.49 万元，扣除非经常性损益后净利润分别为-2,841.47 万元、-41.97 万元、937.85 万元，与收入情况差异大；经营活动现金流量净额分别为 6,969.75 万元、21,544.68 万元和-55.45 万元，波动较大。（5）报告期各期，公司综合业务毛利率分别为 5.17%、11.33%、14.87%，毛利率逐步上升。（6）报告期内，公司存在销售退回情形。

请公司：（1）结合公司所属行业发展情况、业务发展情况、主要产品及原材料价格变动情况、价格传导机制、下游需求变动情况等因素，按照细分产品量化分析报告期各期营业收入增长的原因及合理性；说明业绩变动趋势与同行业可比公司是否存在显著差异及原因。（2）说明公司收入是否存在季节性特征，如存在，按季度披露收入确认情况并说明是否符合行业特征；是否存在集中于 12 月份确认收入的情形，如存在，请补充披露公司各期 12 月份收入金额及占比，列示 12月份相关服务或产品收入确认时点及相关依据，并将公司于 12 月份集中确认收入作重大风险事项提示。（3）区分收入确认方法列示各类业务各期确认收入的金额及占比，列表说明各类业务自合同签订到确认收入的主要流程、内外部依据、对应履约义务，并结合销售合同中客户签收或验收政策、验收方式……
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