公告日期：2025-06-30

关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函

的回复

序号 文件名称 页码

1 关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司股票公开转让 2-1 至 2-70
并挂牌申请文件的第二轮审核问询函的回复

2 关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司股票公开转让 1-1 至 1-335
并挂牌申请文件的审核问询函的回复

关于

正和汽车科技（十堰）股份有限公司股票

公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函的回复
主办券商

（经济技术开发区卫星路以北，仙台大街以西仙台大街 3333 号润德大厦 C 区七
层 717、719、720、721、723、725 室）

二〇二五年六月

关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函的回复全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

贵公司《关于正和汽车科技（十堰）股份有限公司股票公开转让并挂牌申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“第二轮审核问询函”）已收悉。正和汽车科技（十堰）股份有限公司（以下简称“正和科技”、“申请人”、“公司”）与恒泰长财证券有限责任公司（以下简称“主办券商”）、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等相关方对第二轮审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告中的简称或名词的释义与《正和汽车科技（十堰）股份有限公司公开转让说明书》（申报稿）中的含义相同。第二轮审核问询函意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

本报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题 黑体

对问题的回答 宋体

对《公开转让说明书》等申请文件的补充披露 楷体、加粗

目 录

问题 1：关于毛利率 ...... 4
问题 2：关于在建工程 ...... 30
问题 3：关于销售费用 ...... 55
问题 4：关于供应商 ...... 63

问题 1：关于毛利率

根据前次问询回复：（1）报告期内，公司综合毛利率明显低于可比公司且波动较大；其中，公司总装总成毛利率波动主要系单位固定成本变动影响，车身零部件毛利率主要系原材料价格和单位固定成本变动共同影响。（2）与前次申报IPO期间的业绩相比，本次报告期内公司营业收入规模减少近半，毛利率大幅下滑。（3）公司营业成本构成主要为直接材料，制造费用占比较低。

请公司：（1）按产品类别，定量分析各产品的销量、原材料价格及数量、制造费用变动对毛利率的具体影响，说明公司 2022 年毛利率较低、2023 年毛利率增长的原因及合理性；（2）结合营业成本中制造费用占比情况，说明公司产品毛利率波动主要受其分摊的单位固定成本影响是否合理；（3）说明公司毛利率水平明显低于前次 IPO 申报期间且明显低于可比公司的原因及合理性，是否存在跨期调节收入或成本的情形，公司报告期内收入确认与成本归集核算是否准确。

请主办券商、会计师核查上述事项并发表明确意见；说明对于实际控制人等关键人员的资金流水核查情况，是否存在异常资金往来、公司是否存在资金体外循环。

【公司回复】

一、按产品类别，定量分析各产品的销量、原材料价格及数量、制造费用变动对毛利率的具体影响，说明公司 2022 年毛利率较低、2023 年毛利率增长的原因及合理性；

（一）按产品类别，定量分析各产品的销量情况

公司主营产品类别划分为总装总成和车身零部件，车身零部件包括车身本体、涂装车身和车身零配件。

公司 2022 年、2023 年、2024 年营业收入及占比情况如下：

单位：万元

……
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