公告日期：2026-03-23

证券代码：875022 证券简称：星邦智能 主办券商：华泰联合
湖南星邦智能装备股份有限公司

内部控制自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们
对截至 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）公司内部控制有效性进
行了评价。

一、重要声明

公司董事会的责任是按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告。公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序的遵守程度降低，根据内部控制评价推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于 2025 年 12 月 31 日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大和重要方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于 2025 年 12 月 31 日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

自 2025 年 12 月 31 日至内部控制评价报告报出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。纳入评

价范围的主要单位包括：公司及合并报表范围内的子公司。纳入评价范围的主要

业务和事项包括：公司治理、内部组织结构、内部审计、人力资源、企业文化、

社会责任、研发项目管理、采购业务、销售业务、生产管理、资金管理、资产管

理、财务报告、对外投资、信息与沟通等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不

存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根

据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，分别针

对财务报告内部控制和非财务报告内部控制，确定了适用于本公司的内部控制缺

陷认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准：

认定标准

缺陷分类

定量标准 定性标准

1.公司董事、高级管理人员舞弊；

可能导致财务报告错报、漏报的 2. 已经发现并报告给公司董事会和管理层的重大内部
重大缺陷 影响金额占公司当年合并财务 控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；

报表利润总额 5%以上（含 5%） 3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财
的一项或多项控制缺陷的组合。务报告中的重大错报；

4. 其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

可能导致财务报告错报、漏报的 1. 未依照企业会计准则选择和应用会计政策；

影响金额占公司当年合并财务 2. 未建立反舞弊程序和控制措施；

重要缺陷 报表利润总额 3%以上（含 3%）

至 5%的一项或多项控制缺陷的 3. 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
组合。 且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

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