公告日期：2025-11-18

关于北京数字冰雹信息技术股份有限公司

股票公开转让并挂牌申请文件的

审核问询函的回复

主办券商

二〇二五年十一月

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司 2025 年 10 月 17 日出具的《关于北京数字冰雹信息技术股份有
限公司股票公开转让并挂牌申请文件的审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”），开源证券股份有限公司（以下简称“开源证券”或“主办券商”）作为北京数字冰雹信息技术股份有限公司（以下简称“数字冰雹”或“公司”）申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的主办券商，会同公司、北京市通商律师事务所（以下简称“律师”）、北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）等中介机构对《审核问询函》所列问题逐项进行了落实，需要相关中介机构核查并发表意见的问题，已由各中介机构分别出具核查意见，涉及到《公开转让说明书》及其他相关文件需要改动部分，已经按照《审核问询函》的要求进行了修改、补充。现对《审核问询函》回复如下，请审核。

如无特别说明，本回复中的简称与《公开转让说明书》中的简称具有相同含义。本回复中所列数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

本《审核问询函》回复中的字体注释如下:

类别 字体

问询函所列问题 黑体（不加粗）

问询函问题回复 宋体（不加粗）

引用原公开转让说明书所列内容 宋体（不加粗）

公开转让说明书补充、修订披露的内容 楷体（加粗）

目录

问题 1.关于业务模式 ...... 3
问题 2.关于经营业绩 ...... 19
问题 3.关于收入确认 ...... 43
问题 4.关于采购与存货 ...... 78
问题 5.关于历史沿革 ...... 97
问题 6.关于经营合规性 ...... 125
问题 7.关于特殊投资条款 ...... 139
问题 8.其他事项 ...... 148
其他问题...... 192

问题 1.关于业务模式

根据申报文件，（1）公司主营业务为数字孪生全行业解决方案、数字孪生引擎销售，数字孪生全行业解决方案业务占比超 90%；（2）公司存在外协情形，报告期内外协服务费分别为 1,038.67、1,858.74、1,510.32 万元。

请公司：（1）①结合公司业务分类与产品、服务分类的对应关系、在业务链条的位置、承担的主要责任和风险、上下游供应商和客户、是否有与业务匹配的生产及物流、收入构成等情况，以简明清晰、通俗易懂的表述补充披露公司不同类型业务、产品的基本情况，说明数字孪生全行业解决方案、数字孪生引擎销售业务的具体情况、上述业务的主要区别和联系、划分依据、业务模式的异同、类型划分是否准确，包括但不限于具体业务实质、直接和终端客户群体、合作模式及具体应用场景、业务周期、业务目标客户、业务开展方式等；②分别说明不同类型业务在采购模式、销售模式、研发模式中的具体内容及差异情况，公司应用于不同业务领域的产品类型、用途、生产及研发所需的硬件材料或技术系统；③结合同行业可比公司情况，说明公司产品及服务在功能、工艺流程、研发投入、专利获取情况等方面的竞争优势及劣势；④说明公司是否对终端客户提供软件维保服务，若提供，请说明维保服务的主要开展形式，包括但不限于维保期限、定价原则、人员安排、主要负责内容等；（2）①结合外协商的成立时间、员工人数、外协服务的具体内容及主要服务条款等，说明外协的真实性、必要性与合理性，在公司整个业务中所处环节和所占地位，是否涉及公司核心业务；②说明外协商是否具备相应资质，公司对外协商的选取标准及管理制度，产品和服务的质量控制措施；③说明与外协商的定价机制及公允性，是否存在为公司代垫成本、分摊费用等情形，是否存在利益输送。

一、 公司回复

（一）1、结合公司业务分类与产品、服务分类的对应关系、在业务链条的位置、承担的主要责任和风险、上下游供应商和客户、是否有与业务匹配的生产及物流、收入构成等情况，以简明清晰、通俗易懂的表述补充披露公司不同类型业务、产品的基本情况，说明数字孪生全行业解决方案、数字孪生引擎销售业务的具体情况、上述业务的主要区别和联系、划分……
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