公告日期：2025-11-07

上海汇丽建材股份有限公司

财务管理制度

（经第十届董事会第十七次会议决议通过）

2025年11月

目 录

第一章 总则 ......1

第二章 财务管理组织与人员 ......1

第三章 基本会计政策与会计核算原则 ......2

第四章 筹资与担保 ......2

第五章 资金管理 ......3

第六章 应收、预付款项管理 ......3

第七章 存货管理 ......4

第八章 固定资产及投资性房地产管理 ......4

第九章 对外投资管理 ......5

第十章 无形资产及其他长期资产管理 ......6

第十一章 成本费用管理 ...... 6
第十二章 收入管理 ...... 7
第十三章 利润及利润分配管理 ...... 7
第十四章 财务报告与财务分析 ...... 8
第十五章 预算管理 ...... 8
第十六章 财务监督与审计 ...... 9
第十七章 会计档案管理 ...... 9
第十八章 附则 ...... 9

第一章 总则

第一条 为了建立符合上海汇丽建材股份有限公司（以下简称“公司”）管理要求的财务制度体系，加强财务管理和内部控制，规范财务行为，维护股东、债权人、公司的合法权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等有关法律、法规及公司章程的规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属全资子公司、分公司，控股子公司、合营企业及联营企业参照执行。全资子公司、控股子公司、分公司统称“所属公司”，公司及所属公司简称“各单位”。

第三条 本制度作为公司财务管理工作的基本制度，公司应根据本制度制定具体的财务管理办法、规定和操作指引等；所属公司应根据本制度和国家相关法律法规的规定，结合公司实际情况，建立和完善各项财务内控制度。

第四条 公司财务管理的基本任务是：构建符合公司发展战略的财务管理体系，建立和健全公司的财务管理制度和内部控制制度；强化预算管理与成本管控，做好财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作，指导经营活动的改善和调整；筹集并合理使用资金，维护公司资产安全、完整，努力提高经济效益；及时、真实、完整地披露财务会计信息，满足各方面信息使用者的信息需求；加强财务监督和财务信息化水平，防范公司财务风险。

第二章 财务管理组织与人员

第五条 公司股东会、董事会、审计委员会按照《公司法》等有关法律、法规以及公司章程的规定，依法依规对公司财务事项行使相应职权。

第六条 公司法定代表人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

第七条 公司建立决策执行权与监督评价权相对分离的财务管理体制。主管会计工作负责人具有公司决策的执行权、公司资金的日常管理权和财务监督权。

第八条 公司财务总监为公司主管会计工作负责人，在总经理领导下统筹负责财务管理各项工作。

第九条 公司财务部门负责处理对内对外各项财务会计工作和财税关系。公司与会计要素有关的一切经济活动所发生的合同、协议、单证、发票必须归集到财务部门作为记录经济活动的依据。

第十条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。

第十一条 公司财务人员应该具有良好的道德品行及与所任岗位相称的专业知识和工作经验，有违反相关法律法规等不良记录的人员原则上不得聘任为
公司的财务人员。财务人员必须接受后续教育，自觉按照国家规定和公司安排参加专业培训。

第十二条 公司财务部门应科学设置财务岗位，完善内部控制体系，严格执行不相容职务相分离原则并保持相对稳定，如出现岗位变动需按相关规定办理会计交接手续。

第十三条 公司依法设置账簿。各单位独立核算盈亏，不具有独立法人资格但符合会计主体认定条件的单位，也可以独立设账核算。

第三章 基本会计政策与会计核算原则

第十四条 公司统一执行国家财政部颁布的《企业会计准则》及其他有关规定，并结合公司实际情况制定恰当的会计政策。

第十五条 公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日，公司采用借
贷记账法，以持续……
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