公告日期：2026-04-24

证券代码：920045 证券简称：蘅东光 公告编号：2026-056
蘅东光通讯技术（深圳）股份有限公司内部控制制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

蘅东光通讯技术（深圳）股份有限公司于 2026 年 4 月 23 日召开第二届董
事会第六次会议，审议通过《关于制定<内部控制制度>的议案》，表决结果：
同意 6 票；反对 0 票；弃权 0 票。

二、 分章节列示制度主要内容：

蘅东光通讯技术（深圳）股份有限公司

内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为加强蘅东光通讯技术（深圳）股份有限公司（以下简称“公司”）
的内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司规范运作和稳 健发展，保护股东合法权益，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规和《公司章程》的有关规定，结 合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度属于公司一级制度，适用于公司内部控制管理工作。各子
公司遵循公司内部控制管理统一部署及工作安排，遵守公司内控管理要求。
第三条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及 所属单位的各种业务和事项；

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 定义和说明

第四条 本制度所称内部控制，是指由董事会、审计委员会、管理层和全体员工共同实施的，旨在实现控制目标的过程。

第五条 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业战略目标的实现。

第三章 职责分工

第六条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

第七条 各部门应当遵守公司内部控制管理规定，配合内控体系建设与内控评价工作的开展，对本部门已识别的内控缺陷及时跟踪整改。

第四章 内部控制框架及运行管理

第八条 建立与实施有效的内部控制，包括下列要素：

（一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，主要包括批准、授权、复核、定期盘点、记
录核对、财产的保护、职责的分离、绩效考核等内容。

（四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。内部监督通过持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。

第九条 公司应不断完善治理结构，确保股东会、董事会和审计委员会等机构的合法运作和科学决策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。

第十条 公司应明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查及逐级问责制度，确保其在权责、授权范围内履行职责；公司不断完善、设立内部控制架构，并制定各层级之间的内部控制实施程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。

第十一条 公司内部控制制度建设应涵盖经营活动的所有环节，包括但不限于销货及收款……
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