公告日期：2025-07-09

证券代码：920082 证券简称：方正阀门 公告编号：2025-078
方正阀门集团股份有限公司

会计师事务所选聘制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经方正阀门集团股份有限公司第二届董事会第二十四次会议审议 通过，尚需提交公司股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

方正阀门集团股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范方正阀门集团股份有限公司（以下简称“公司”）选聘会计
师事务所行为，提高审计工作和财务信息质量，切实维护公司及股东利益， 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国 会计法》《中华人民共和国注册会计师法》《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》等相关法律法规、规范性文件及《方正阀门集团股份有限 公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要
求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行
为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应遵循公平、公正和诚实信用的原则。

第二章 职责权限

第四条 公司选聘或解聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。

第五条 公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会在选聘会计师事务所时应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的其他事项。

第六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低于基准价；

（五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。

第七条 公司财务部门负责协助审计委员会开展会计师事务所的选聘工作，保存选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料。

如需要，审计委员会还可以要求公司其他职能部门协助或参与会计师事务所的选聘工作。

第三章 会计师事务所资质要求

第八条 公司拟聘用的会计师事务所应符合以下基本条件：

（一）在中国境内依法注册成立三年及以上，由有限责任制转为特殊的普通合伙制或普通合伙制的会计师事务所，延续转制前的经营年限；

（二）具备国家行业行政主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（三）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善且执行有效的内部管理和控制制度；

（四）注册会计师人数、业务规模等条件与公司规模相适应，具备承担相应审计风险的能力；

（五）具有上市公司审计工作经验，熟悉并认真执行有关财务审计和内部控制审计的法律法规和政策规定；

（六）具有独立从事审计等业务的能力，且能确保在承接和从事审计等业务时，与本公司之间不存在影响其独立性的利益冲突；

（七）能够保守公司的商业秘密，履行信息安全保护义务；

（八）符合法律法规、规范性文件以及财政部、中国证监会、证券交易所规定的其他条件。

……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。