公告日期：2025-09-11

证券代码：920100 证券简称：三协电机 公告编号：2025-079
常州三协电机股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

常州三协电机股份有限公司于 2025 年 9 月 10 日召开第三届董事会第十
四次会议，审议通过了《关于修订及制定无需提交股东会审议的公司内部治理 制度的议案》之子议案 3.7：《常州三协电机股份有限公司内部审计制度》；议
案表决结果：同意 6 票，反对 0 票，弃权 0 票。本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

常州三协电机股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为明确常州三协电机股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计
机构和内部审计人员的职责，规范内部审计行为，根据《中华人民共和国公司 法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《北京证 券交易所股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《常州三协电 机股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）规定，结合公司实际，制定 本制度。

第二条 本公司实行内部审计制度，设立独立的审计部门（下称“审计
部”）。内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

第三条 审计部和审计人员依法独立行使审计监督权，受法律保护。任何组
织和个人不得拒绝、阻碍和干涉审计工作，不得打击报复审计人员。

第四条 审计人员应当恪守廉洁诚信、客观公正、保守秘密的职业道德，以
应有的职业谨慎态度开展内部审计工作。

第五条 内部审计的基本工作原则：

(一) 独立性与客观性：内部审计人员必须独立于被审计活动，以便能够公正地履行职责；内部审计人员在执行审计工作时，应坚持客观公正原则，不受他人意向支配。

(二) 职业的审慎性：审计报告中提出的问题都必须证据充分，有据可依，不允许出现主观臆断之词或任何无依据的推论；严格执行审计制度的各项规定，在审计过程中遵循重要性原则处理审计发现，对审计报告中提出的问题和建议，必须与被审计单位进行充分地沟通。

(三) 监督与服务原则：审计监督是审计的重要职责，同时注重服务意识，通过提供审计咨询方式，协助各级管理人员有效地履行职责，为公司经营管理提供增值服务。

(四) 成本效益原则：对于审计发现问题的确认，必须充分考虑“成本——效益”原则，避免出现控制成本与效益不匹配的情况。

第六条 内部审计工作的目标是：

(一) 开展审计监督与评价，保障国家有关的法律法规、方针政策、监管部门规章和本公司各项制度的贯彻执行；

(二) 揭示经营管理活动中风险事项和舞弊行为，保障公司资产安全，提高公司经营的效率和效果；

(三) 督促审计发现问题整改，促进公司治理完善、内部控制健全、风险管理规范，促使各项经营管理活动不断改善。

第二章 审计机构与人员

第七条 审计部对公司董事会审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审
计委员会负责监督及评估内部审计工作。

第八条 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于公司财务部
的领导之下，或者与财务部合署办公。

第九条 内部审计人员应当具备相应的专业知识和工作经验，并不断通过
后续教育来保持和提升专业胜任能力。公司应重视内审人员的培养和发展，并提供必要的支持和保障。

第十条 审计部履行职责所必需的经费，单独编制后列入公司本部费用预
算。

第十一条 内部审计人员行为守则：

(一) 依法审计：审计人员按照国家法律及公司的有关规定行使审计监督权。

(二) 忠于职守：审计人员在履行职责时，应自觉维护公司利益。对本职工作认真负责，保证工作质量和效率。

(三) 客观公正：审计人员应该坚持客观公正、实事求是的审计原则。在做出审计结论前，必须进行深入细致的调查取证工作。

(四) 廉洁奉公：审计人员应该品行端正，作风正派，谦虚谨慎，遵纪守法，自觉抵制和揭露腐败行为，树立审计人员良好的形象。审计人员如果与被审计单位或事项存在利害冲突，应当向审计部负责人报告并回避。不得擅自接受……
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