公告日期：2026-04-28

河北志晟信息技术股份有限公司

审 计 报 告

众环审字（2026）0102504号

审 计 报 告

众环审字（2026）0102504 号
河北志晟信息技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河北志晟信息技术股份有限公司（以下简称“志晟信息公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2025 年度的合并及公司利润表、合并及
公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
志晟信息公司 2025 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2025 年度合并及公司的经营
成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于志晟信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）收入确认

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

志晟信息公司收入是影响公司利润的 1、对销售与收款循环相关的内部控制进行了解 关键因素，对财务报表产生重大影响， 与测试；
为此我们将收入确认识别为关键审计

事项。 2、对营业收入实施分析性程序；

审计报告第1页共 4 页

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

3、根据不同收入类型选择不同样本，收集销售合
同，检查验收确认单、货物出库单、银行收款等
情况，复核收入确认的准确性；

4、对重要的合同项目与客户实施函证及实地走
访程序，验证项目实施情况与收款真实性；

5、获取银行交易流水，检查客户回款的真实性；
6、查询志晟公司部分客户的工商信息以了解客
户目前状况；

7、对未回款的销售客户与合同实施期后回款检
查；

8、对收入实施截止性测试。

（二）存货与成本结转

关键审计事项 在审计中如何应对该事项

1、对与采购相关的内部控制进行了解与测试；
2、获取物流数据，将物流数据与账面收发存记录
进行核对；

3、获取采购合同与银行交易流水，将采购合同及
付款情况与账面进行核对，检查业务的真实性；
4、查询部分供应商工商资料，以了解交易是……
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