公告日期：2025-08-25

证券代码：832175 证券简称：东方碳素 公告编号：2025-063
平顶山东方碳素股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月23日召开第 四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于制定及修订公司部分内部管理制度的 议案》之子议案2.17：修订《董事会审计委员会工作细则》；议案表决结果：同意 7票，反对0票，弃权0票。

本议案无需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化平顶山东方碳素股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，持续完善公司内控体系建设，确保董事会对经理层的有效监督管理，不断完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》《北京证券交易所上市规则》等法律、法规和规范性文件以及《平顶山东方碳素股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设专门工作机构,对董事会负责，向董
事会汇报工作。审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内
外部审计工作和内部控制。

第三条 审计委员会成员须保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地审核公司财务信息及其披露、监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第四条 公司为审计委员会提供必要的工作条件，公司内部审计人员承担审
计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。

第二章 人员组成

第五条 公司审计委员会成员由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事应过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。

第六条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会任命产生。

第七条 审计委员会设召集人一名，由会计专业的独立董事委员担任，负责
主持委员会工作；召集人由董事长或董事会提名，在委员内选举产生。

第八条 审计委员会任期与董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会按规定补足委员人数。

第九条 委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增补新
的委员人选。在委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第十条 委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书
面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

第十一条 公司董事会应对委员的独立性和履职情况进行定期评估，必要时
可以更换不适合继续担任的委员。

第三章 职责权限

第十二条 审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。审计委员会的
主要职责包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

（三）审核公司的财务信息及其披露；

（四）监督及评估公司的内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

第十三条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会
审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十四条 审计委员会在监督及评估外部审计部门工作时，应当履行……
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