公告日期：2026-03-30

关于青岛建邦汽车科技股份有限公司向 特定对象发行可转换公司债券申请文件
的审核问询函

青岛建邦汽车科技股份有限公司并东方证券股份有限公司:
现对由东方证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的青岛建邦汽车科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）向特定对象发行可转换公司债券申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目录

问题 1.关于经营情况和主要客户......2
问题 2.关于前次募集资金使用......5
问题 3.关于本次募投项目......6
问题 4.其他问题......7

问题 1.关于经营情况和主要客户

根据申请材料及公开披露文件，（1）发行人报告期各期，营业收入分别为 55,842.85 万元、75,223.52 万元和58,578.86 万元，较同期分别增长 31.93%、34.71%和 8.99%。公司归属于母公司所有者的净利润金额分别为 6,965.05 万元、10,650.25 万元和 7,228.12 万元，较同期变动幅度分别为38.10%、52.91%和-4.46%。（2）报告期各期，发行人境外销售收入分别为 31,987.80 万元、40,292.62 万元和 26,913.48万元，占当期营业收入的比例分别为 57.28%、53.56%和
45.94%。（3）截至 2025 年 9 月 30 日，公司对客户 Cardone
Industries, Inc.的应收账款账面余额为 1,624.32 万元，该客户之母公司 First Brands Group LLC.已进入破产保护程序，相关款项可能无法正常收回。基于谨慎性原则，公司对该笔款项单项全额计提坏账准备。（4）公司采用直销、经销和代销相结合的销售模式，其中以直销模式为主、经销模式为辅，公司经销商销售收入分别为 5,246.10 万元、6,968.24 万元和9,358.10 万元，占当期营业收入的比例分别为 9.39%、9.26%和 15.98%。（5）报告期内，发行人对前五大客户销售额占主营业务收入的比例分别为 51.54%、56.40%和 53.24%，客户较为集中。（6）报告期内，发行人的存货账面价值分别
为 11,715.73 万元、15,455.82 万元和 17,149.84 万元，占流动
资产的比例分别为 18.64%、20.86%和 25.05%，且主要为库存商品。

请发行人说明：（1）结合不同业务板块市场环境及供需变动、客户变化、境内外销售情况、主要客户经营业绩等，详细分析说明 2023 年、2024 年度收入、净利润大幅增长的原因及合理性，2025 年 1-9 月收入增幅收窄、净利润较同期下滑的原因及合理性，业绩变动趋势与同行业可比公司是否存在较大差异，并结合在手订单、新拓展客户、期后业绩等情况，说明公司业绩是否存在持续下滑风险，相关风险是否充分揭示，发行人采取的应对措施及其有效性。补充披露报告期内各主要产品的收入、毛利率情况。（2）公司境外销售收入涉及的具体区域及产品情况，外销收入确认时点，报告各期报关数据、出口退税金额、信保数据等与外销业务规模是否匹配；发行人对海外市场是否存在较大依赖，相关区域贸易政策是否发生重大不利变化，公司应对措施及其有效性，风险提示是否充分。（3）2024 年度第一大客户 CardoneIndustries, Inc.与发行人合作历史、报告期后业务合作情况，截止目前发行人与 Cardone Industries, Inc.应收款项余额及回款情况。结合各年度发行人对其销售情况及业绩贡献率，分析 Cardone Industries, Inc.母公司进入破产程序对发行人未来业绩的影响，公司的应对措施及其有效性。（4）报告期内经销收入、经销商数量变动的具体情况及原因，是否符合行业发展及惯例情况；新老经销商各期贡献的收入及占比，是否存在收入增长较多依赖新增经销商的情况；报告期主要经销商与公司及其控股股东、实际控制人、董事、高管是……
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