公告日期：2025-07-14

利尔达科技集团股份有限公司

关于对北京证券交易所 2024 年年报问询函的回复

北京证券交易所上市管理部：

利尔达科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 6 月 23 日
收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对利尔达科技集团股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2025】第 025 号）（以下简称“《问询函》”），公司对问询函各项问题进行认真讨论、核查与落实，为进一步补充和完善回复内容，本着认真落实核查工作并确保回复内容及后续信息披露的真实、准确、完整，公司向北京证券交易所上市公司管理部申请延期至不晚于 2025 年 7 月14 日回复本次问询，现公司已完成相关核查工作。由于涉及商业敏感信息，公司申请对部分客户名称进行了豁免披露。现提交贵部，请予审核：

一、关于经营业绩

报告期内你公司实现营业收入 19.58 亿元，同比减少 19.28%，归母净利润
为-1.08 亿元，同比减少 1,692.44%。根据你公司对 2024 年三季报问询函的回复，2024 年两个大客户转向原厂采购芯片，与你公司的合作规模大幅下滑。分产品类别看，IC 增值分销、物联网模块及系统解决方案、技术服务及其他毛利率分别为 10.71%、21.72%、50.44%。分区域看，境内营业收入 17.94 亿元，同
比下降 23.48%，毛利率 13.42%；境外营业收入 1.64 亿元，同比增长 101.75%，
毛利率 27.00%。

请你公司：

（1）结合不同类别业务的开展情况、定价政策、产品及原材料价格水平、成本构成及归集结转方法等，说明各类别产品毛利率差异较大的原因及合理性，成本归集与分配是否准确；

（2）结合境内外业务类型、销售模式、定价政策等情况，说明境内外营业收入变动趋势不一致、且毛利率差异较大的原因及合理性；

（3）量化分析与大客户合作规模下降对公司 2024 年营业收入及经营利润的具体影响，并说明相关情况在 2025 年是否好转或持续存在，针对收入下滑公司采取的应对措施；

（4）结合收入、成本及各项费用构成及变动情况，说明公司亏损的具体原因，并结合期后业务开展情况，说明导致业绩下滑的相关因素是否仍处于持续状态，公司是否存在持续亏损风险。

请年审会计师就上述事项（1）（2）进行核查并发表明确意见，并说明针对境外营业收入的真实性和成本结转的准确性所采取的审计程序、覆盖范围及比例、核查结论，是否获取充分适当的审计证据。

回复：

（一）结合不同类别业务的开展情况、定价政策、产品及原材料价格水平、成本构成及归集结转方法等，说明各类别产品毛利率差异较大的原因及合理性，成本归集与分配是否准确；

1. 不同类别业务的开展情况、定价政策、产品及原材料价格水平、成本构成及归集结转方法

(1) IC 增值分销业务

公司的 IC 增值分销业务涵盖了微控制器芯片、分立器件、传感器、射频芯片、模拟芯片、电源芯片等电子元器件以及部分物联网模块产品。公司基于客户需求，为各行业客户的产品开发提供芯片应用技术增值服务，具体包括：为客户提供软硬件参考设计、元器件选型评估方案；为客户提供软硬件开发指导、审核及调试支持；承接客户产品整体开发设计；协助客户完成产测方案设计、优化生产工艺以及提供软件程序烧录等一系列服务，帮助客户缩短研发周期并降低开发成本。

分销业务以市场供需关系、公司库存规模并结合客户的账期、结算方式、采购数量等商务条款进行定价，价格变动受市场供需影响较大。该类产品的成本构成主要为产品采购成本，公司对该类产品的销售成本按照月末一次加权平均法进行核算并结转。

公司2024年度IC增值分销业务的毛利率与同行业可比公司毛利率对比情况如下表：

公司名称 2024 年度毛利率

力源信息[注 1] 8.51%

雅创电子[注 2] 14.61%

润欣科技[注 3] 8.30%

睿能科技[注 4] 12.94%

行业平均 11.12%

公司 ……
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