公告日期：2026-04-28

上海海希工业通讯股份有限公司

内部控制审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

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中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ）
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内部控制审计报告

中兴华内控审字（2026）第 00000209 号
上海海希工业通讯股份有限公司股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了上海海希工业通讯股份有限公司股份有限公司（以下简称“海希通讯公司”）
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、海希通讯公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、导致否定意见的事项

1、 非经营性资金占用

2023 年，公司与又一新能源科技（苏州）有限公司（以下简称“又一新能源”）
签订采购合同，累计支付 6,611.96 万元（2023 年累计支付 5,826.98 万元，2024
年累计支付 784.98 万元），2024 年相关产品未能交付而被公司间接持股 5%以上

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

股东苏州辰隆控股集团有限公司（以下简称“辰隆控股”）占用，形成辰隆控股的资金占用。为偿还上述占用，2024 年辰隆控股通过苏州金瀚贸易有限公司向公司采购货物的方式归还部分占用资金款 3,870.00 万元，导致虚增收入 3,424.78 万元。2025 年期末占用本金及相关利息余额为 2,763.71 万元。截至审计报告日吉芯云储新能源（浙江）有限公司已归还上述资金占用款已全部收回。由于海希通讯公司上述关联方交易未根据公司内部控制制度履行审议程序且未及时进行信息披露，说明海希通讯公司在资金支付审批、合同审批、关联方认定、关联方交易的审议、信息披露方面存在内部控制重大缺陷。

2、 在建工程内部控制缺陷

海希通讯公司的在建工程进度款项支付流程存在内部控制缺陷，如审核资料不完整，部分付款工程进度确认单缺少监理验收资料等支撑依据、总包方与海希通讯公司关联方存在资金拆借及业务分包等情形。上述问题反映出海希通讯公司工程项目管理、资金支付审批、关联方识别与管控等关键内部控制流程存在执行缺陷。导致海希通讯公司无法合理保证在建工程投资支出的真实性、准确性与完整性方面对财务报告相关科目列报存在重大影响。

海希通讯公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在海希通讯公司 2025 年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计……
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