公告日期：2026-04-27

上海艾融软件股份有限公司

2025年度审计报告

目 录

一、审计报告...... 第 1—6 页
二、财务报表...... 第 7—16 页

（一）合并资产负债表...... 第 7 页

（二）母公司资产负债表...... 第 8 页

（三）合并利润表...... 第 9 页

（四）母公司利润表......第 10 页

（五）合并现金流量表......第 11 页

（六）母公司现金流量表......第 12 页

（七）合并所有者权益变动表...... 第 13-14 页

（八）母公司所有者权益变动表...... 第 15-16 页

三、财务报表附注...... 第 17—83 页
四、本所营业执照复印件 ...... 第 84 页
五、本所执业证书复印件 ...... 第 85 页
六、注册会计师执业资格证书复印件......第 86—87 页

审 计 报 告

天健审〔2026〕6-398 号

上海艾融软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海艾融软件股份有限公司（以下简称艾融软件公司）

财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025

年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规

定编制，公允反映了艾融软件公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司

财务状况，以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报
告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这
些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报
表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，
我们独立于艾融软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在
审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为
重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意
见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。

2025 年度，艾融软件公司营业收入金额为人民币 47,739.91 万元，

其中技术开发业务的营业收入为人民币 42,197.63 万元，占营业收入的
88.39%；销售商品业务的营业收入为人民币 1,917.63 万元，占营业收
入的 4.02%；技术服务业务的营业收入为人民币 3,624.54 万元，占营
业收入的 7.60%。

由于营业收入是艾融软件公司关键业绩指标之一，可能存在艾融软
件公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目
标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，
确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法
是否适当；

(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识
别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、
经客户确认的项目验收报告、人月结算单据、销售发票等文件；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证主要客户销售额；

(6) 选取项目对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，
检查营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报。

(二) 商誉减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)、五(一)12。

截至 2025 年 12 月 31 日，艾融软件公司商誉账面原值为人民币

20,485.57 万元，减值准备为人民币 0 万元，账面价值为人民币
20,485.57 万元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测
试，相关资产组……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。