公告日期：2025-08-25

证券代码：873833 证券简称：美心翼申 公告编号：2025-074
重庆美心翼申机械股份有限公司内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

重庆美心翼申机械股份有限公司于2025年8月22日召开第四届董事会第七次会议，审议通过《关于修订及制定公司公司内部治理制度的议案》之子议案8.14《关于制定内部审计制度的议案》；议案表决结果：同意 8 票；反对 0 票；弃权 0 票。本议案尚需提交股东会审议。
二、 分章节列示制度主要内容：

重庆美心翼申机械股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保

护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工
作的规定》《北京证券交易所股票上市规则》《北京证券交易所上市公司持续监管办法
（试行）》等法律、法规、规范性文件以及《重庆美心翼申机械股份有限公司
章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司的实际情况，
特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内
部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效
率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、经理层和全体员
工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经
营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效
率和效果，促进企业实现发展战略。

第四条 审计部的宗旨是：通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，
运用系统化和规范化的方法，评价和改进公司风险管理、控制和治理过程
的效果， 其目的在于为组织增加价值和提高组织的运作效率，帮助组织
实现其目标。

第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及控股子公司、分公

司的财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

第二章 组织机构和人员

第六条 公司设审计部，审计部对内部控制制度的建立和实施、公司

财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果等情况进行审计监
督与评价。

第七条 董事会下设审计委员会（以下简称“审计委员会”），负责

指导、监督及评估内部审计工作，审阅年度内部审计工作计划及内部审
计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。内部审
计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条 审计部是公司的内部审计部门，独立于公司其他机构和部门发

挥作用，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计
部和人员应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控
制的决策与执行。

公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得参
与内部审计工作。

第九条 审计部人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结构

及相关规定，配备一定数量具有相应资格的内部审计专职人员。

第十条 内部审计负责人负责审计部的全面工作，负责人必须专职，
由董事会任免，内部审计负责人协助公司董事会下设的审计委员会工作。
第十一条 内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密、胜任的原则，
有责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有的职业谨
慎。

第十二条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事会的支持与
有关制度的保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍审计人员执行任务，不得
对审计人员进行打击报复。

第十三条 内部审计人员按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，
未经批准不得公开。同时在工作中要坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，
谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第三章 职责和范围

第十四条 内部审计机构须向审计委员会报告工作。内部审计机构提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。内部审计机构发现相关重大问题或者线索，应当立即向审计委员会直接报告。

第十五条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）根据国家法律法规、上市公司规则、公司章程及制度等规定，按照北京证券交易所规则、《中国内部审计准则》等要求，通……
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