公告日期：2025-07-21

证券代码：870726 证券简称：鸿智科技 公告编号：2025-068
广东鸿智智能科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

广东鸿智智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 7 月 17 日
召开第三届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于制定及修订公司部分内部管理制度（无需股东会审议）的议案》之子议案 3.08：修订《董事会审计委员会工作细则》。议案表决结果：5 票赞成，0 票反对，0 票弃权，0 票回避。

该议案无需提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

广东鸿智智能科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总 则

第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善广东鸿智智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等有关法律、法规以及《广东鸿智智能科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。

第二条 审计委员会是公司董事会的下设专门机构，主要负责对公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章 人员组成

第三条 审计委员会由3名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立
董事应当过半数，且至少包括1名会计专业人士担任的独立董事。

审计委员会委员由董事长、1/2 以上独立董事或者全体董事的 1/3 提名，并
由董事会选举产生。

第四条 审计委员会设主任1名，由独立董事中会计专业人士担任，主任委员
由全体委员的1/2以上选举产生，并报董事会备案。

第五条 审计委员会主任负责召集和主持审计委员会会议，当审计委员会主
任不能或无法履行职责时，由其指定1名其他委员（独立董事）代行其职责。

第六条 审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同，委员任期届满，
连选可以连任。

第七条 期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董
事会应根据《公司章程》及本工作细则补足委员人数。

第八条 《公司法》《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。
第三章 职责权限

第九条 审计委员会主要行使下列职权：

（一） 提议聘请或更换外部审计机构；

（二） 监督公司的内部审计制度及其实施；

（三） 负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四） 审核公司的财务信息及其披露；

（五） 审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六） 公司董事会授权的其他事宜。

（七） 《公司法》规定的监事会职权；

（八） 相关法律法规和《公司章程》中涉及的其他事项。

第十条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

（五） 法律、行政法规、中国证券监督管理委员会规定和《公司章程》规
定的其他事项。

第十一条 公司设立内部审计部门，内部审计部门在审计委员会的指导和监
督下开展内部审计工作。董事会秘书负责审计委员会和董事会之间的具体协调工作。

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：

（一） 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二） 至少每季度召开1次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告
等；

（三） 至少每季度向董事会报告1次，内容包括内部审计工作进度、质量以
及发现的重大问题等；

（四） 协调内部审计部门与会计师事务所、国……
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