公告日期：2025-08-26

证券代码：830964 证券简称：润农节水 公告编号：2025-078
河北润农节水科技股份有限公司

内部审计制度

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

河北润农节水科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2025 年 8 月 25 日
召开第四届董事会第十四次会议，审议通过了《关于修订、制定公司部分内部治理制度的议案》之子议案 4.17：修订《内部审计制度》，议案表决结果：同意 9票，反对 0 票，弃权 0 票，该议案无需提交股东会审议。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

河北润农节水科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计人员的责任,保证
审计质量，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《河北润农节水科技股份有限公司公司章程》及相关法律法规的规定，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计人员依据国家有关法律法
规、财务会计制度和公司内部管理规定，依法独立检查本企业及其所属部门、子公司、分公司的会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其他与财务收支有关的资料
和资产，对公司及控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。

第三条 本制度适用于对公司及控股公司的财务管理、会计核算、工程项目
和生产经营所进行的内部审计工作。

第四条 公司内部审计机构在公司董事会审计与风险委员会的监督指导下
独立开展审计工作，对公司董事会负责并报告。

第二章 内部审计人员

第五条 公司内设审计部，作为公司内部审计机构，董事会根据内审工作
需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有必要专业知识、相应业务能力的审计人员。对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部审计监督。必要时，可从公司财务部门临时抽调会计人员组成专项审计组，财务部门应积极配合，不得以任何借口拒绝抽调。

第六条 公司实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员不得
参与内部审计工作。审计部的负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作背景。

第七条 公司建立健全内部审计工作制度。每年向董事会提交一次内部审计
报告。

第八条 审计人员应当依照法规及公司有关制度进行审计，忠于职守、坚持
原则，做到独立、客观公正、廉洁奉公、保守秘密。审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。

第三章 董事会在审计方面的职责

第九条 公司董事会下设审计与风险委员会，审计与风险委员会负责监督及
评估内部审计工作。审计与风险委员会在指导和监督审计部工作时,履行以下主要职责：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）协调内部审计部门与外部审计单位之间的关系；

（四）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（五）审核公司的财务信息及其披露；

（六）审查公司内控制度；

（七）公司董事会授予的其他事宜。

第十条 审计部依照国家法律、法规、审计规范、审计程序及有关制度规定
对公司及公司所属全资、控股公司的经营活动、财务收支、经济效益、高管人员及工程项目经理及相关业务人员离任进行内部审计监督。

第十一条 审计部督促建立健全完整的公司内部控制制度，杜绝各种隐患，
确保公司及所属全资、控股公司的资产完整和安全。内部审计人员应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向董事会报告。并至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告。

第十二条 审计部制定公司范围内的审计规章制度，编制公司年度审计工作
计划；

第十三条 审计部对公司及所属全资、控股公司的下列事项进行内部审计监
督：

（一）与财务收支有关的一切经济活动和经济效益；

（二）资金、财产的安全、完整和管理情况；

（三）会计报表、会计……
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