公告日期：2026-04-27

审计报告 1-4

公司财务报表

— 合并资产负债表 1-2

— 母公司资产负债表 3-4

— 合并利润表 5

— 母公司利润表 6

— 合并现金流量表 7

— 母公司现金流量表 8

— 合并股东权益变动表 9-10

— 母公司股东权益变动表 11-12

— 财务报表附注 13-107

山西大禹生物工程股份有限公司
我们审计了山西大禹生物工程股份有限公司（以下简称“大禹生物公司”）财务报
表，包括 年 月 日的合并及母公司资产负债表， 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了大禹生物公司 年 月 日的合并及母公司财务状况以及 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于大禹生物公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

大禹生物公司产品销售存在经销商买 （ ）项目组首先了解与销售收款循环有
断模式进行销售。 年度主营业务收入 关的内部控制，评价其有效性和实际执
元，其中采用经销商买断 行情况。

销售金额为 元，占主营业务 （ ）结合公司的产品追溯系统，检查前

山西大禹生物工程股份有限公司

收入总额的 。在经销商销售模式下， 大客户收入相关原始单据，包括出库
由于公司对经销商控制程度的不同，可能 单、物流单、经销商验收单。
存在通过经销商囤积不合理的存货从而使 （ ）对产品追溯系统的发货数据与财务 公司提前确认收入或虚增收入可能性，收 开票数据进行比对，检查所有发货是否 入确认存在重大错报的固有风险。

都得到适当的记录和计量。

（ ）选取当期销售发生额较大、当期销
售发生额较上年同期变化较大的经销商
及集中一段时间发货经销商重点关注，
实施包括函证、实地访谈等审计程序。
（ ）抽取样本对经销商期末库存余额与
当年发货金额的匹配性进行分析，关注
经销商期末是否存在积压存货情况。对
期末库存存在异常情况重点关注其销售
回款情况及期后库存消化情况……
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