5月8日，证监会发布消息称，因连续两年半财务造假并涉嫌欺诈发行，苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称“清越科技”）近日收到证监会行政处罚事先告知书，拟被罚款近1.73亿元，4名责任人员合计被罚3300万元并被采取市场禁入措施。清越科技涉嫌触及重大违法强制退市情形，上交所将依法启动退市程序。

　　清越科技股票于5月11日停牌一天，自5月12日起实施退市风险警示，股票简称变更为“*ST清越（688496）”，日涨跌幅限制仍为20%。

　　财务造假持续两年半虚增利润比例惊人

　　根据清越科技的公告显示，经证监会查明，清越科技在2021年、2022年及2023年半年度报告中存在系统性财务造假行为。公司通过少计存货跌价准备、虚假销售芯片及显示模组、少计应收账款减值损失等方式虚增利润。

　　具体而言，2021 年，清越科技通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等方式虚增利润总额 10,654,935.32 元，占《招股说明书》上会稿、注册稿披露的 2021 年度利润总额的 21.72%。

　　2022 年至 2023 年上半年，清越科技因故意少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进行会计处理等事项，导致 2022 年度利润总额虚增 45,402,098.54 元、占 2022 年年度报告披露利润总额的 104.58%，导致 2023 年上半年利润总额虚增 47,535,999.83 元、占 2023 年半年度报告披露利润总额绝对值的 145.10%。2023 年，清越科技未及时披露补缴 44,419,917.22 元出口退税款事项，占 2022 年经审计净利润的 79.74%。

　　证监会表示，证监会已冻结清越科技募集资金相关账户，目前正在对中介机构执业情况开展调查。对于可能涉及的犯罪线索，证监会将坚持应移尽移工作原则，严格按照《刑法》《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》的规定移送公安机关。

　　将设立先行赔付专项基金

　　同一日，广发证券发布公告显示，作为清越科技首次公开发行股票并在科创板上市项目的中介机构之一，如清越科技被中国证监会认定欺诈发行、虚假陈述或者其他重大违法行为而受到行政处罚，广发证券将主动采取先行赔付措施，包括但不限于与相关方共同出资设立清越科技事件先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。

　　市场分析人士认为，高效启动先行赔付，体现了中介机构主动运用该机制保护投资者利益的责任担当，将大幅降低中小投资者维权门槛和成本，进一步压实券商保荐“看门人”责任，倒逼中介机构勤勉履职。同时，这一案例也将发挥示范引领作用，完善资本市场多元纠纷化解机制，稳定市场预期，增强中小投资者入市信心。