近日，广东两家本土银行——东莞银行、南海农商行先后更新财务资料，IPO审核状态由“中止”恢复为“已受理”。两家银行IPO均已长跑多年，此前均五次因财务资料过有效期而按下“暂停键”。

　　在此背后，近年来中小银行IPO进展整体有所放缓。据了解，A股银行IPO自2022年1月兰州银行上市后已逾四年未见新面孔，排队银行数量已从高峰时期的十余家缩减至目前的五家。

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　　两家粤系银行IPO恢复受理

　　公开资料显示：早在2008年东莞银行便已提交A股上市材料，2014年因未完成预披露被终止审查；2018年该行重启上市进程，并于2019年3月再获证监会受理；2023年3月随着全面注册制“落地”，该行IPO审核平移至深交所。

　　南海农商行的上市之路则始于2018年，时年该行启动IPO辅导；2019年5月首次向证监会提交IPO申请，拟登陆深交所中小板，次月获得受理；后随注册制改革平移至深交所主板审核。

　　但顺利平移后，两家银行的IPO历程较为波折。2024年至2026年一季度末期间，东莞银行、南海农商行均五次因财务资料已过有效期而中断进程，直到此次更新提交相关财务资料审核状态才先后恢复为“已受理”。

　　据最新披露的招股书，报告期内两家银行的业绩均有所承压。

　　数据显示：2023年至2025年，东莞银行分别实现营业收入105.87亿元、101.97亿元、93.01亿元，归属于母公司股东的净利润为40.67亿元、37.38亿元、30.82亿元，已连续两年营收、净利双降。

　　南海农商行的营业收入同样连续两年下滑，2023年至2025年，该行分别实现营业收入68.61亿元、64.29亿元、59.04亿元；净利润则不太稳定，分别为23.82亿元、24.53亿元、23.36亿元。

　　不过，今年一季度，两家银行的业绩均出现了“回暖”。

　　据披露，东莞银行实现营收24.96亿元，归属于母公司股东的净利润为10.18亿元，分别同比增长22.69%、27.44%。南海农商行实现营收14.80亿元，净利润为5.62亿元，分别同比增长12.94%、5.80%。

　　对于拟上市银行而言，内控与合规问题也不容忽视。

　　据招股书披露,东莞银行及控股子公司在2023年至2025年期间受到行政处罚共计12宗,涉及罚款金额合计1523.94万元。“本行已经并将持续根据具体情况采取措施进行整改和完善。”该行表示。

　　另据披露，南海农商行2023年至2025年罚没支出分别为100万元、809.5万元、601.7万元，共计1511.2万元。其中，该行及其分支机构因违法违规受到的行政处罚共4笔，涉及罚款金额合计200.92万元。

　　记者注意到，两家银行在内控合规方面均有所动作。今年2月，南海农商行行长杨福明正式兼任该行首席合规官。3月，东莞银行也宣布，已审议通过聘任行长谢勇维为首席合规官的议案。

　　据了解，2024年12月，国家金融监督管理总局发布《办法》，要求金融机构应当在机构总部设立首席合规官，可以根据自身经营情况单独设立首席合规官、合规官，也可以由金融机构的高级管理人员、省级分支机构或一级分支机构的高级管理人员兼任。

　　在业内人士看来，中小银行上市前聘任首席合规官，是应对IPO穿透式合规审核的标准化整改动作。但若仅形式上设立合规岗，业务端却长期违规频发、大额罚单多次产生，恐因内控短板难以通过IPO审核。

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　　A股排队IPO银行数量缩减过半

　　自2022年1月兰州银行在深交所挂牌上市以来，A股市场已连续四年多未迎来新的银行IPO。在此期间，排队队伍大幅缩水，据不完全统计共有7家区域性银行选择主动撤回上市申请。

　　2022年，厦门农商行为优化股权结构主动撤回IPO申请；2023年注册制审核切换后，重庆三峡银行因战略调整、引进战投搁置上市计划；2024年，亳州药都农商行、海安农商行、马鞍山农商行三家银行集中撤单；2025年，同为粤系地方银行的广州银行、顺德农商行也以战略规划调整为由，暂缓上市进程。

　　随着东莞银行与南海农商行IPO恢复受理，当前A股IPO正常审核队列中的银行数量为5家。除了在深交所候场的东莞银行和南海农商行外，其余三家均在上交所排队，分别是湖州银行、湖北银行、江苏昆山农商行。

　　从资产规模看，截至今年一季度末，五家排队银行可分为三个梯队。湖北银行与东莞银行资产规模均接近7000亿元，处于第一梯队；南海农商行资产规模约3500亿元，处于第二梯队；昆山农商行与湖州银行资产规模均介于2000亿元至2100亿元之间，处于第三梯队。

　　从审核进度看，湖州银行推进最快，已进入问询阶段；其余四家均处于已受理状态。

　　相较于高峰时期的十余家，目前排队IPO的银行数量已缩减过半。但即便上市闯关难度增加，部分中小银行依旧不愿放弃IPO渠道，核心症结或在于其面临资本补充的压力。

　　有观点认为，由于中小银行特别是非上市银行资本补充渠道相对有限，主要通过内部盈利累积增加核心一级资本，不足以满足业务发展的需要，对银行业务发展形成一定制约。

　　“随着业务规模的持续增长，本行核心一级资本充足率与监管底线的缓冲空间偏小，面临较大的资本补充压力。”东莞银行在招股书中坦言。数据显示：该行核心一级资本充足率已从2024年末的9.31%降至2025年末的9.09%。

　　与东莞银行相比，南海农商行的核心一级资本充足率偏高一些，2025年末为12.43%，但相对2023年末的12.88%、2024年末的13.52%还是退步了。

　　本次IPO，东莞银行、南海农商行预计融资金额较为接近，分别为84亿元、83.0751亿元。两家银行均表示，在将所募集资金扣除发行费用后，将用于提高其资本充足水平。

　　在等待IPO的同时，排队银行也在通过其他渠道补充资本。

　　据悉，东莞银行、湖北银行已于2023年、2025年分别完成1.616亿股、18亿股增资扩股。今年4月，东莞银行股东会审议通过新一轮增资扩股议案，近期增资扩股资产评估项目采购招标已落定。湖北银行也在5月初举行的股东会上审议通过有关增资扩股方案的议案。若新一轮增资顺利落地，两家银行均将在IPO审核期内完成第二轮增资。