今年的《政府工作报告》提出，深入推进地方中小金融机构减量提质。作为我国金融体系的重要组成部分，中小金融机构是服务民营小微、助力乡村振兴的关键力量。当前，中小金融机构推进改革重组将加速扭转“小散弱”困境，筑牢金融风险底线，推动金融体系稳健运行。

　　加快合并重组

　　今年以来，金融管理部门多次强调，推动地方中小金融机构改革重组。专家认为，《政府工作报告》以及金融管理部门的一系列部署为做好中小金融机构改革重组指明方向，更加突出风险化解与提质并重的导向。

　　农村金融机构在数量上占中小金融机构的大多数。为推动农村商业银行、农村信用社、村镇银行等中小机构改革重组，多地实施的改革举措不再局限于风险出清，而是更加注重在化解存量风险的同时，完善公司治理、夯实资本基础，推动机构从规模扩张向质量提升转型。

　　以我国农信机构改革为例。今年年初，甘肃农商银行获批筹建后，通过涉改机构解散、化解债权债务等举措，进一步健全合规体系，强化风险管理。此外，村镇银行也在加快改革重组。金融监管总局辽宁监管局批复同意解散沈阳沈北富民村镇银行等多家村镇银行。天眼查显示，多地村镇银行的主发起行通过吸收合并等方式，加快进行“村改支”“村并村”，推动人力、物力等资源的整合与共享。

　　在今年地方政府工作报告中，“深化改革”“减量提质”等表述高频出现。中国社会科学院金融研究所副研究员张珩认为，2026年中小金融机构整合重组最突出的特点是：从以往以化解风险为主，更多转向化险与提质并重、更加注重提质增效。通过整合重组，进一步做强资本实力、完善治理体系、提升支农支小服务质效，中小金融机构从“生存维稳”向“高质量发展”加快转变。

　　“农信社合并重组、多地银行开启‘村改支’，其必要性根植于部分中小机构‘小散弱’的现实困境。一些机构资本实力单薄，分散化的经营模式放大了风控隐患，个别案例中甚至暴露出股权代持、内部人控制等深层次治理缺陷。”苏商银行特约研究员薛洪言认为，将这些机构改建为分支机构或统一法人，能够直接依托主发起行或省级平台成熟的风控体系、科技能力和品牌信誉，补齐短板、化解存量风险，从根本上解决“属地监管弱化”和权责不对等问题，构筑分工互补、稳健运行的农村金融体系。

　　强监管防风险

　　中央金融工作会议召开以来，金融监管部门着力强监管、防风险，扛牢监管主责，聚力防范化解存量和增量风险。

　　具体来看，个别中小金融机构的存量风险交织传导，集中表现为资产质量承压、违规关联交易等深层缺陷，部分机构不良贷款率偏高且存在“藏不良”行为。此外，个别中小金融机构增量风险呈现出隐蔽性强、生成速度快、跨机构传导性高等特点。

　　近年来，金融监管总局立足职能定位，全面强化“五大监管”，切实做到“长牙带刺”、有棱有角。在“降存量、控增量”上下功夫。有力有序处置中小金融机构风险，支持配合化解房地产、地方政府债务风险。坚持抓前端、治未病，健全具有硬约束的金融风险早期纠正机制，做到早识别、早预警、早暴露、早处置。今年6月初，金融监管总局党委召开扩大会议研究部署近期重点工作，明确坚定推进中小金融机构减量提质，因地制宜优化机构布局。

　　同时，为规范农村中小银行机构行政许可，金融监管总局修订形成了《农村中小银行机构行政许可事项实施办法（征求意见稿）》，通过强监管、优流程、控风险等举措，推动农村中小银行优化公司治理。薛洪言认为，应压实主发起行责任，从源头防范股权分散可能引发的治理失序。高管任职资格方面，取消内审、财务、合规部门负责人的行政许可以提升审批效率，同时新增首席合规官、首席信息官并提高学历门槛，显示监管对合规管理与数字化转型的双重聚焦。

　　“有效防控金融风险，关键在于强化监管引领，推动风险防控关口前移，构建全流程、穿透式的监管体系。”中国普惠金融研究院研究员黄昊明表示，推动中小金融机构整合重组，要强化源头管控。严格审查股东资质与资金来源，规范新设机构和新业务准入，防止“带病准入”和盲目扩张，从源头上遏制风险生成。同时，要提升穿透式监管能力，强化过程管控。依托监管科技手段，加强对股权结构、业务链条和资金流向的穿透识别，防范多层嵌套、通道业务等风险隐患，避免“表面合规、实质失控”。通过数据整合与动态监测，提高风险识别的及时性和准确性。

　　黄昊明认为，从改革深化看，风险化解是推动监管体制机制完善的重要契机。通过市场化、法治化方式处置风险，有助于倒逼公司治理优化、完善激励约束机制，并为后续整合重组创造条件，推动金融体系由规模扩张向质量提升转型。

　　深耕服务区域

　　面对净息差持续收窄和大型银行服务下沉的双重挤压，村镇银行、农信社等中小金融机构在科技、人才方面投入不足，生存空间逼仄。同时，个别机构还出现定位漂移，由服务“三农”和小微的初衷转向追求短期利润，业务重心的转移加剧了风险偏好上升。

　　在此背景下，改革的关键不在规模扩张，而在于立足县域本源，增强抵御风险能力。金融监管总局发布《关于做好2026年金融支持乡村全面振兴工作的通知》提出，农村中小银行要持续深化改革，以改革促支农支小能力提升。上海金融与法律研究院研究员杨海平认为，中小金融机构的主责主业是“支农支小”，即服务“三农”和小微企业、个体工商户等经济社会发展的薄弱环节。这一定位不仅是政策引导的方向，更是其在金融体系中不可替代的核心价值所在。

　　在政策引导下，中小金融机构以改革增活力、以转型强动能，加大支农支小力度，不断扩大普惠金融服务覆盖面。面对新型农业经营主体普遍存在的“轻资产、缺抵押”融资困境，浙江农商联合银行辖内龙港农商银行突破传统抵押模式，创新惠农贷等金融产品，通过探索“金融+农旅”“线上+线下”融合发展新模式，助力农业产业全链条升级，推动更多金融资源向乡村振兴重点领域和薄弱环节倾斜。

　　此外，金融机构加快落实小微企业融资协调工作机制，深耕区域经济。在四川，为打破银企信息不对称、小微经营主体缺抵押物等融资难点，成都银行与新都区政务服务管理和行政审批局深化联动走访，搭建政银企沟通桥梁。一方面把符合条件的企业推荐给银行，并靠前准备信贷办理环节的工商档案等材料，有效打通银企信息壁垒；另一方面银行优化金融资源配置，精准对接小微企业融资需求，有效缓解资金周转压力。

　　中小金融机构提质发展，关键在于回归本源、明确边界、补齐短板，主动与政府部门等进行对接，在县域金融体系中发挥更稳定的基础性金融作用，更好服务地方经济发展。杨海平认为，中小银行应加快创新举措，就产品和业务模式而言，主要是利用数字技术解决小微企业金融服务成本与收益、风险与收益难匹配的问题，具体包括推进供应链金融服务创新，推进数字产业金融与数字普惠金融的融合等；就管理机制而言，主要是优化内部考核指标，推动尽职免责机制的建立与实施等，通过根植于区域经济，提升风险防范和化解能力。