深圳商报·读创客户端记者穆砚
7月15日晚间，新余钢铁股份有限公司（以下简称“新钢股份”或“公司”）发布2026年半年度业绩预告公告。受钢铁行业供需承压、原材料价格高位运行、年初全系统检修及人员改革成本计提影响，公司上半年整体预亏超5.8亿元，但二季度生产经营环比显著改善、实现盈利回暖。当天，新钢股份还同步发布上交所关于2025年年报问询函回复公告。公司针对上交所问询的财务性投资、负毛利副业、应收账款异动等问题逐一回复，说明公司资金配置具备合理性、业务模式符合行业惯例，相关账务处理合规，不存在资金占用、违规担保等情形。
公告披露，经财务部门初步测算，预计2026年半年度实现归属于母公司所有者的净利润-61,300万元到-58,800万元，将出现亏损。预计2026年半年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-71,500万元到-69,000万元。
上年同期利润总额为16,280.34万元。归属于母公司所有者的净利润11,109.84万元。归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-6,145.37万元。
关于本期业绩预亏的主要原因，新钢股份称，2026年上半年，钢铁行业运行承压明显，结构性供需矛盾依然突出，原材料价格持续高位震荡，加大钢企成本压力；钢材价格呈现波动收窄，行业整体盈利空间继续受到挤压。面对严峻市场形势，公司始终保持战略定力，为保障高炉系统未来长期安全稳定运行，年初安排高炉及配套钢轧全系统检修导致产销规模下降和维修费用上升，同时为长效实现人事效率提升而计提人员改革成本。
二季度，系列大修顺利完工后，生产秩序快速恢复正常，产销衔接、工序联动回归正轨，第二季度生产经营情况环比有所改善，预计二季度实现归属于母公司所有者的净利润12,000万元到14,500万元；预计2026年二季度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润7,200万元到9,900万元。
公告提示，本次业绩预告相关财务数据是公司财务部门基于自身判断进行的初步核算，未经会计师事务所审计。公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。
当天，新钢股份同步发布了关于2025年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告。
公告称，公司于近日收到上海证券交易所出具的《关于新余钢铁股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管问询函》。上交所就公司2025年年报针对货币资金与财务性投资等事项展开了一系列问询。
针对货币资金与财务性投资相关问询，公司披露2023年至2025年，公司大额存单等债权投资期末余额分别为133.38亿元、142.67亿元、104.14亿元，其他流动性金融资产余额分别为17.12亿元、20.39亿元、19.57亿元，对应投资收益分别为7.24亿元、8.79亿元、3.26亿元。同期公司货币资金期末余额分别为44.58亿元、45.31亿元、38.47亿元，带息债务期末余额分别为63.08亿元、53.55亿元、24.73亿元。公司财务性投资均为各大银行定期存款、大额存单，无高风险理财产品，符合摊余成本计量准则。投资收益大幅波动，主要系市场存款利率持续下行、长周期金融资产集中到期及资金配置规模调整所致。公司受限资金均用于自身及子公司票据业务，近三年票据业务受限资产占票据余额比例处于合理区间，保证金水平符合银行授信要求。公司同时保有大额财务性投资与有息负债，是为统筹资金效益、保障流动性安全、维护银行融资渠道，具备商业合理性。经自查，公司不存在为控股股东及关联方提供资金质押担保、账户共管及资金被占用等情形，会计师对上述事项核查无误。
针对公司其他收入连续两年毛利率为负的问询，公司表示2023年已全面退出第三方贸易业务，2024年至2025年其他业务仅为化工动力副产品、钢坯及生铁等生产副产物处置业务。2024年公司其他业务整体毛利率为-0.68%，2025年降至-5.55%。其中化工及动力产品受市场行情、固定成本分摊影响，2025年由盈转亏；钢坯、生铁多为生产残次品，处置价格无法覆盖生产成本，形成持续负毛利。该类业务采用自用优先、富余外销模式，可摊薄生产固定成本、保障主产线稳定运行，符合钢铁行业经营惯例，具备商业实质。公司相关业务客户、供应商合作均遵循市场化原则，交易合规，业绩变动趋势与同行业公司一致。
此外，公司还回复了应收账款异动、经营现金流收支波动等问询问题。2025年公司营收下滑但应收账款同比增长，主要系少数大型客户货款延期支付，相关逾期款项已全部收回。公司结合客户资质、行业风险采用科学模型测算坏账比例，减值计提充分合规。2025年经营活动其他资金收付规模大幅缩减，主要系偶发性退款结清、业务科目重分类、结算方式调整等正常经营变动所致，与公司实际经营情况匹配。
年审会计师对全部问询事项完成核查，认可公司账务处理、信息披露及业务说明的合规性与合理性。
