近日，人力资源和社会保障部（以下简称“人社部”）正式印发《人力资源和社会保障事业发展“十五五”规划》（以下简称《规划》），对未来五年人社事业发展的重点任务进行了全面部署。人社部相关人士解读《规划》时指出：“稳妥实施个人养老金制度，不断丰富产品，逐步提高缴费水平。”

　　建成世界最大养老保险体系

　　“十四五”时期，我国围绕健全覆盖全民、统筹城乡、公平统一、安全规范、可持续的多层次社会保障体系总体目标，持续深化改革创新，建成了世界上规模最大的养老保险体系。

　　人社部数据显示，截至2025年年底，职工养老保险参保人数5.5亿人。待遇水平稳步提升。保障退休人员基本生活，共享经济社会发展成果。出台企业职工养老保险病残津贴和遗属待遇政策，养老保险待遇项目基本齐全。

　　基金运行方面同样平稳可控。人社部数据显示，2025年，企业养老保险基金收入达5.9万亿元，累计结余7.3万亿元，可支付月数稳步增加。同时，积极扩大结余基金委托投资规模，中央层面划转国有资本权益2.31万亿元，全国社保基金积累权益达3.34万亿元。

　　前述人社部人士指出，渐进式延迟法定退休年龄稳妥实施，企业养老保险全国统筹落地，个人养老金制度全面推开，重点改革取得历史性突破。

　　谨慎识别个人养老金产品

　　前述人社部人士指出：“稳妥实施个人养老金制度，不断丰富产品，逐步提高缴费水平。”

　　据了解，当前政策是，个人养老金缴费可享受每年最高12000元税前扣除优惠。

　　在“稳妥实施个人养老金制度，不断丰富产品”的背景下，业内专家也对第三支柱的健康发展提出了专业建议。

　　职业人寿互助保险组织创始人闫安向记者表示，在推进个人养老金制度的过程中，不能将“商业养老金”与“个人养老金”“其他商业养老金融业务”等关键制度基本概念“混为一谈”。他指出，《关于推动个人养老金发展的意见》明确，“个人养老金制度是国家关于第三支柱的制度性安排”。

　　其他个人商业养老金融业务虽同属第三支柱的重要组成部分，但二者在税收优惠等政策上存在本质区别。

　　闫安介绍，国务院常务会议针对“个人养老金”领取税负降为3%，该政策并不适用于其他商业养老金融产品。

　　他进一步指出，当前市场上各类金融机构推出的“专属”“特定”“目标”等养老金融产品层出不穷，容易让消费者产生“产品超市”眼花之感。他呼吁，机构面对广大个人养老金投资者，要进行充分的信息披露，否则个人养老金市场容易沦为金融机构“新一轮跑马圈地割韭菜”的秀场。