对于IPO“带病闯关”者，监管部门持续加大打击力度，严格杜绝“一撤了之”。

　　江西证监局日前披露的一则行政处罚决定书显示，江西证监局对渔翁信息及时任渔翁信息董事长、总经理郭刚，时任渔翁信息副董事长、副总经理刘桂华欺诈发行行为进行了立案调查，发现渔翁信息在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，隐瞒重要事实。公司与相关责任人合计被罚1790万元。

　　因渔翁信息撤回科创板发行上市申请，2024年6月26日上海证券交易所决定终止其发行上市审核。

　　渔翁信息在公告的证券发行文件中

　　编造重大虚假内容

　　经查明，渔翁信息在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。

　　2022年12月29日，渔翁信息披露《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》（以下简称《招股说明书》）申报稿，所涉期间为2019年度至2022年1—6月。后经上海证券交易所审核问询，渔翁信息进行了多次回复，所涉期间为2022年度至2023年1—6月。因渔翁信息撤回科创板发行上市申请，2024年6月26日上海证券交易所决定终止其发行上市审核。

　　2020年至2023年上半年，渔翁信息通过安排资金循环空转虚构不具有商业实质的商用密码产品业务，以及在客户未真实收到货物，不符合收入确认条件的情况下提前确认收入等方式，虚增营业收入和利润总额。

　　其中，2020年虚增营业收入283万元，占当期披露营业收入的4.94%，虚增利润总额226万元，占当期披露利润总额的10.38%；2021年虚增营业收入932万元，占当期披露营业收入的8.71%，虚增利润总额680万元，占当期披露利润总额的15%；2022年1—6月虚减营业收入413万元，占当期披露营业收入的13.36%，虚减利润总额293万元，占当期披露利润总额的53.31%；2022年虚增营业收入1886万元，占当期披露营业收入的14.62%；2023年1—6月虚增营业收入658万元，占当期披露营业收入的10.57%，虚增利润总额507万元，占当期披露利润总额的19.38%。

　　渔翁信息在公告的证券发行文件中

　　隐瞒重要事实

　　渔翁信息实际控制人、副董事长、副总经理刘桂华代他人持有155万股渔翁信息股份，代持股份占渔翁信息《招股说明书》披露总股份的2.8%。渔翁信息未如实披露上述股权代持事宜，导致《招股说明书》股权结构存在虚假记载，前十大股东存在虚假记载。刘桂华与渔翁信息董事长郭刚为夫妻关系，两人同为公司实际控制人，共同决策股权代持事宜。

　　上述违法事实，有渔翁信息公开发行文件、相关财务凭证、银行流水、物流明细、合同、相关人员的询问笔录及提供的资料等证据证明，足以认定。

　　渔翁信息的上述行为违反了证券法第十九条第一款的规定，构成证券法第一百八十一条第一款所述情形。同时，郭刚、刘桂华作为渔翁信息实际控制人，组织、指使公司在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，构成证券法第一百八十一条第二款所述情形。涉案期间有关董事、监事、高级管理人员违反了证券法第八十二条第三款的规定。

　　对渔翁信息的上述违法行为，郭刚、刘桂华是直接负责的主管人员，孙宪光（时任渔翁信息董事、副总经理）、房宝龙（时任渔翁信息副总经理、董事会秘书）、张剑飞（时任渔翁信息财务总监）、李佳艳（时任渔翁信息监事、商务部经理）、刘华伟（时任渔翁信息职工代表监事、采购部经理）是其他直接责任人员。同时，郭刚、刘桂华作为实际控制人承担组织、指使责任。

　　渔翁信息、郭刚、刘桂华、孙宪光、房宝龙、张剑飞、李佳艳、刘华伟具有积极配合、认错认罚的情形。

　　根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据证券法第一百八十一条第一款、第二款的规定，江西证监局决定：

　　对渔翁信息技术股份有限公司处以400万元罚款；

　　对郭刚、刘桂华分别处以400万元罚款，其中作为直接负责的主管人员分别处以200万元罚款，作为实际控制人组织、指使上述行为分别处以200万元罚款；

　　对孙宪光、房宝龙、张剑飞分别处以130万元罚款；

　　对李佳艳、刘华伟分别处以100万元罚款。