近日，交大昂立（SH600530）披露，公司于当日收到中国证监会上海监管局（以下简称上海证监局）下发的《行政处罚事先告知书》。

　　经查，公司2023年会计差错更正公告及2024年年度报告均存在虚假记载，上海证监局拟对公司责令改正、给予警告并处以400万元罚款。

　　根据相关规定，公司股票将被实施其他风险警示，但未触及重大违法类强制退市情形。

　　存在虚假记载

　　交大昂立是中国保健食品行业首家上市企业，目前主要业务是保健品、保健食品和保健品原料的研发、生产、销售。

　　根据《行政处罚事先告知书》，交大昂立涉嫌违法的事实主要围绕上海徐汇昂立小额贷款股份有限公司（以下简称昂立小贷，是交大昂立及其子公司合计持股50%的联营企业）、全资孙公司上海昂立久鼎典当有限公司（以下简称久鼎典当）展开。

　　2013年8月至2016年1月，昂立小贷向上海兴浦服装有限公司（以下简称兴浦服装）等相关主体发放抵押贷款6200万元。2015年1月和5月，久鼎典当与昂立小贷签订《合作协议》，约定在昂立小贷承担贷款风险的基础上，久鼎典当向兴浦服装发放当金4700万元用于偿还昂立小贷。截至2021年末，交大昂立就前述当金计提减值比例为50%，计提减值金额为2350万元。

　　2023年8月31日，交大昂立发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》，对久鼎典当补提2021年度当金减值准备，对公司2021年度财务报表因兴浦服装当金事项调增信用减值损失2350万元。

　　然而，上海证监局查明，前述差错更正的会计依据不足，涉嫌虚减2021年度利润总额2350万元，占更正后2021年年报披露利润总额的213.52%，导致2023年会计差错更正公告存在虚假记载。

　　在2023年9月和10月，昂立小贷基于《合作协议》合计划转4000万元至久鼎典当。因未确认债权债务关系且存在不确定事项，久鼎典当将该笔款项暂挂“其他应付款”。2024年末，债权债务关系确认且不确定事项消除，公司进行相应会计处理，将前期补充计提的2350万元减值损失冲回，涉嫌虚增利润总额2350万元，占2024年年报披露利润总额的60.26%，导致公司2024年年报存在虚假记载。

　　多人拟被罚款

　　上海证监局认定，交大昂立上述行为涉嫌违反证券法相关规定。根据当事人涉嫌违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，上海证监局拟作出以下处罚决定：对交大昂立责令改正，给予警告，并处以400万元罚款。

　　在个人责任层面，两任董事长均未能幸免。

　　《行政处罚事先告知书》显示，嵇霖作为时任董事长、代行董事会秘书职责，后任董事、总裁兼财务负责人，是直接负责的主管人员，拟被给予警告并处以200万元罚款。嵇敏作为时任董事长，也是直接负责的主管人员，拟被给予警告并处以100万元罚款。曹毅为时任董事、财务负责人，被给予警告并处以100万元罚款。

　　因上述事项，交大昂立股票将被实施其他风险警示，但未触及重大违法类强制退市情形。公司股票于8月3日停牌1天，8月4日起实施其他风险警示（俗称“戴帽”），实施后A股简称变更为“ST交昂”。

　　依据规定，交大昂立方面享有陈述、申辩和要求听证的权利，其提出的事实、理由和证据，经上海证监局复核成立的，将予以采纳。