7月28日，国务院新闻办公室举行“高质量完成‘十四五’规划”系列主题新闻发布会，介绍“十四五”时期税收改革与发展有关情况。“十四五”时期，党中央、国务院审时度势、科学决策，聚焦支持科技创新和制造业发展等关键领域，部署实施了一系列税费优惠政策，既为市场主体和居民带来了实实在在的减税红利，也为经济高质量发展持续注入了强劲动力。据统计，2021年至2025年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到2025年底将达到10.5万亿元，年均新增减税降费超2万亿元。
72.9%的受益主体为民营经济纳税人
发布会上，国家税务总局局长胡静林表示，“十四五”时期，国家出台了一系列减税降费政策，全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元，有力促进了经济社会向好、向新。
国家税务总局副局长蔡自力进一步指出，从政策导向看，聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达到36.7%；从受益主体看，在各类经济主体中，包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达到72.9%；在各类规模企业中，中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达到64%。
据介绍，在国家税费优惠和其他相关政策的有力推动下，“十四五”时期我国高质量发展取得了积极成效。制造业发展量稳质升。发票数据显示，2021—2024年，制造业企业销售收入占全部企业的比重保持在29%左右，为经济增长提供了重要支撑。特别是制造业“高端化、智能化”稳步推进，装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长9.6%和10.4%，其中，新能源车、光伏设备、锂电池“新三样”销售收入年均增长37.6%；工业机器人、服务消费机器人制造业销售收入年均分别增长23.2%和17.2%。
创新动能增势较好。研发费用加计扣除是促进科技创新的重要税收支持政策，2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年度分别增长25.5%和16.7%，为我国研发投入强度提高到2.68%发挥了关键作用。
民营经济稳步壮大。发票数据显示，民营经济销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至2025年上半年的71.7%。其中，工业机器人、新能源汽车领域的民营企业2021—2024年销售收入，年均分别增长24.1%和50.1%，展现出更强的发展活力和潜力。
税收数据本身也是经济社会发展的晴雨表。胡静林表示，从税收数据看，“十四五”以来，我国高质量发展在创新、协调、绿色、开放、共享方面亮点纷呈。开放方面，我国对外开放力度进一步加大，外商来华投资稳步增长。截至2025年6月底，外资涉税经营主体的户数比2020年增长了12.7%，外资企业销售收入实现平稳增长。出口退税数据显示，2021—2024年，全国税务部门办理的出口退税年均增长6.6%，按可比口径，2025年上半年增速进一步提升为7.1%。
超1亿人申请退税1300多亿元
“税制改革和减税降费也为改善民生提供了有力支持。”胡静林表示，拿与老百姓最密切的个人所得税为例，今年刚刚结束的个税汇算与2020年初次汇算相比，享受专项附加扣除的人数达到了1.19亿，增长了55%，减税金额增长了156.5%，2020年是1160亿元，今年增加至近3000亿元。
蔡自力指出，不断完善的个人所得税制度在促进公平分配、民生改善和提升全社会税法遵从意识等方面发挥了积极的作用。
在促进公平分配方面，从2021—2024年度个税申报数据看，年收入居前10%的群体，缴纳的个税占比约九成；综合所得年收入12万元以下的个人，汇算后基本无需缴税。由此反映出“高收入者多缴税、中低收入者少缴税或者不缴税”的个税调节收入分配效应持续显现。
在促进民生改善方面，不断完善个税专项附加扣除政策，既增加扣除项目“扩围”，又提高扣除标准“加力”。以今年刚结束的个税汇算为例，全国有超过1亿人享受专项附加扣除，其中，30—55岁“上有老下有小”的中青年是主要受益人群，人数占比超八成，享受减税金额占比超九成。国家还出台或延续了一系列个税优惠政策，其中，延续实施全年一次性奖金单独计税、400元以下汇算补税豁免等受众面广的优惠政策，减免个税5800亿元，居民换购住房退税政策自2022年10月实施以来，已退还个税111亿元等。
在促进税法遵从方面，新个税制度要求纳税人自行按年度办理汇算，有利于社会公众在亲身办税中增强税法意识。同时，以精准监管促进遵从，坚决依法严查偷逃税，累计曝光60余起网络主播、文娱领域从业人员偷逃税案件，在警示震慑中强化依法纳税观念。从今年刚结束的个税汇算看，有超过1亿的纳税人依法申请退税1300多亿元，还有700多万纳税人自行依法申报补税480余亿元。
作为重要的执法部门，“十四五”时期，以法治为保障的税收治理体系也在不断健全、治理能力不断提升。胡静林介绍，现行税收征管法历经24年后开始全面修订；新修订的《中华人民共和国发票管理办法》付诸实施，有力保障了数字经济背景下数字电子发票的全面推行；《互联网平台企业涉税信息报送规定》正式出台，将有效推进平台经济健康发展和全国统一大市场建设。同时，依托智慧税务建设，构建了“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。“十四五”以来，税务部门共依法查处违法纳税人6.21万户，挽回各类税款损失5710亿元，持续曝光各类典型涉税案件超1500起，全社会税法观念和维护法治公平的意识明显增强。
