日前，利能5（400227，原“亿利洁能”“ST亿利”，600277.SH）发布公告称，公司、控股股东及相关当事人收到内蒙古证监局下发的《行政处罚事先告知书》。因财务造假、欺诈发行债券等，公司、控股股东及29名高管，累计被罚约3.75亿元。时任董事长王文彪，还因违法手段特别恶劣、情节特别严重，被采取终身证券市场禁入措施。

　　对亿利洁能违法违规的查处并未止步于上市公司层面，9月10日，亿利洁能控股股东亿利资源集团有限公司，因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。与此同时，9月12日，国家金融监管总局北京监管局对亿利集团财务有限公司，做出吊销金融牌照的处罚。

　　多项违法违规

　　因涉嫌信息披露违法违规，2024年6月10日，亿利洁能收到中国证监会下发的《立案告知书》。随后因股价连续20个交易日低于1元，触及终止上市条件，2024年7月18日，ST亿利终止上市暨摘牌。但退市不意味过去的违法违规可以一笔勾销。

　　内蒙古证监局出具的行政处罚决定书显示，亿利洁能及其子公司通过虚增利润、资产、收入等进行财务造假；未披露为控股股东及其关联方提供的巨额担保；控股股东占用上市公司巨额资金；欺诈发行债券等违法违规问题。

　　其中，2016年至2022年期间，亿利洁能通过虚构期货交易、虚增投资收益、虚记银行存款利息、虚构贸易业务等方式虚增利润总额分别为1928.89万元、5303.07万元、2763.00万元、3519.13万元、3583.67万元、8268.53万元、-1.28亿元。为掩盖其控股股东亿利集团及其关联方占用亿利洁能资金事实，通过虚增货币资金、虚构金融资产交易等方式虚增资产分别为7亿元、6.96亿元、31.15亿元、28.08亿元、30.26亿元、7亿元。

　　2017年至2021年期间，通过虚构贸易业务的方式虚增营业收入分别为35.46亿元、35.25亿元、27.98亿元、25.19亿元、7亿元。上述行为，导致亿利洁能2016至2022年年度报告存在虚假记载。

　　2016年至2023年，亿利洁能及其子公司通过与相关银行签订集团资金管理协议、承兑汇票扣款、支付无商业实质的工程款等形式，直接或间接向控股股东及其关联方提供资金(以下统称资金占用)。其中，2016年至2020年期间，占用发生额分别为7亿元、24.09亿元、28.35亿元、17.12亿元、2亿元。

　　另查明，截至2023年末，亿利洁能在亿利集团财务有限公司的39亿元存款资金实际由亿利集团控制，构成控股股东非经营性占用资金，占用金额占当期年度报告记载净资产的20.38%。截至2024年6月10日，上述占用资金均未归还。

　　由于上述财务造假和虚假记载，也直接导致了亿利洁能2020年发行的2笔总计10亿元的公司债构成欺诈发行。

　　被罚3.75亿元

　　内蒙古证监局在调查中发现，亿利洁能实控人王文彪及上市公司、控股股东的29名高管集团参与了上述违法违规活动。并依照所负责任不同，依次进行了处罚。金额总计3.75亿元。

　　其中，对亿利洁能罚款2.1亿元；对控股股东亿利资源集团有限公司罚款3000万元；对实控人王文彪罚款3000万元。内蒙古证监局表示，鉴于王文彪违法手段特别恶劣、情节特别严重，依据相关的规定，对王文彪采取终身证券市场禁入措施。

　　对于本次处罚，亿利洁能表示，根据本次处罚相关内容，公司及相关责任主体将认真吸取教训，积极整改。持续督促亿利集团、亿利集团财务有限公司积极筹措资金，尽快偿还亿利洁能在亿利集团财务有限公司剩余存款。

　　对于39亿元的占用资金，亿利集团相关人员对《经济参考报》记者表示：“还有20多亿元尚未归还到上市公司。”但他随后的采访中又对自己的这一说法予以否认。

　　此外，9月12日，国家金融监管总局官网显示，因审计报告不真实、拨备计提严重违反审慎经营规则，北京监管局对亿利集团财务有限公司及相关责任人，做出对吊销金融许可证，对赵晓军禁止1年内从事银行业工作并取消董事、高级管理人员任职资格5年，对彭辉、王琰明分别给予警告并处罚款5万元的处罚。

　　值得一提的是，Wind数据显示，上市20多年来，亿利洁能通过IPO、定增和发债，从资本市场直接间接融资累计金额262.2亿元，而累计分红仅为16.99亿元，不到融资的十分之一。